請(qǐng)問(wèn)150*9%是哪里來(lái)的？
請(qǐng)問(wèn)150*9%是哪里來(lái)的？題目里似乎沒(méi)有這一條啊？
問(wèn)題來(lái)源：
（11）計(jì)算2月應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅。
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AI智能答疑老師
2025-04-24 17:43:17 641人瀏覽
您提到的150×9%對(duì)應(yīng)的是業(yè)務(wù)（4）中支付不含稅運(yùn)費(fèi)150萬(wàn)元對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額。根據(jù)題目描述，運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，適用稅率為9%，因此可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為150×9%=13.5萬(wàn)元。在計(jì)算最終應(yīng)納增值稅時(shí)，這部分進(jìn)項(xiàng)稅額需要從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中扣除，因此解析中列示了“-150×9%”。您可能忽略了運(yùn)費(fèi)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)抵扣，這里需要特別注意題目中關(guān)于運(yùn)輸費(fèi)用的描述。
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