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數(shù)電票XML格式含啥信息？有會(huì)計(jì)科目和稅款期嗎

還是之后的發(fā)展趨勢(shì)是包含的？

數(shù)電發(fā)票的開票、用票、管票的注意事項(xiàng)和風(fēng)險(xiǎn)提示 2025-09-22 14:44:35

問題來源：

注意：獲取并解析數(shù)電票，以結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)報(bào)銷

（一）取得后查驗(yàn)

企業(yè)、單位的業(yè)務(wù)人員可通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)、電子郵箱、二維碼等渠道獲取含有數(shù)字簽名的XML格式的數(shù)電票，通過電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)或者全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)查驗(yàn)所接收到數(shù)電票的合法性、真實(shí)性。

查驗(yàn)通過后，從XML文件中解析和提取結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息，轉(zhuǎn)換為計(jì)算機(jī)可識(shí)別的內(nèi)容，作為報(bào)銷申請(qǐng)的依據(jù)。在報(bào)銷流程中需建立數(shù)電票XML文件與報(bào)銷單的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系。接收端試點(diǎn)單位可在報(bào)銷系統(tǒng)中自行定義報(bào)銷審批流程、重復(fù)報(bào)賬校驗(yàn)、敏感詞校驗(yàn)等合規(guī)管理過程。

（二）自動(dòng)入賬并回寫信息

接收方企業(yè)、單位在使用數(shù)電票進(jìn)行報(bào)銷入賬后，需要按照《數(shù)電票標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)要求，將數(shù)電票信息、數(shù)電票狀態(tài)、會(huì)計(jì)主體信息、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息和企業(yè)所得稅信息即時(shí)回寫到底層數(shù)據(jù)庫或相應(yīng)的實(shí)例文檔中。

1.發(fā)票狀態(tài)信息

以電子專用發(fā)票為例，發(fā)票狀態(tài)信息如下：

（1）合同編號(hào)：R9988888

（2）業(yè)務(wù)單據(jù)與發(fā)票的匹配狀態(tài)：已匹配

（3）是否紅字發(fā)票：否

（4）是否已驗(yàn)真：是

（5）是否已入賬：是

（6）是否已付款：是

（7）銀行回單編號(hào)：6FE0－4F2C－88AA

（8）是否已用途確認(rèn)：是

（9）確認(rèn)用途：抵扣稅款

（10）用途確認(rèn)所屬期：20XX－XX

（11）是否進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出：否

2.會(huì)計(jì)主體信息

（1）會(huì)計(jì)主體統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：911100007000XXXXXX

（2）會(huì)計(jì)主體名稱：XXX有限公司

3.基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息

以電子專用發(fā)票為例，對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)信息如下：

（1）記賬憑證編號(hào)：12345678

（2）記賬日記：20XX－XX－XX

（3）會(huì)計(jì)期間：20XX－XX

（4）記賬憑證摘要：XXXXX

（5）借貸方向：借方

（6）總賬科目名稱：合同履約成本

（7）明細(xì)科目名稱：分包成本

（8）入賬金額：97,029.70

（9）借貸方向：借方

（10）總賬科目名稱：應(yīng)交稅費(fèi)

（11）明細(xì)科目名稱：進(jìn)項(xiàng)稅額

（12）入賬金額：970.30

（13）借貸方向：貸方

（14）總賬科目名稱：應(yīng)付賬款

（15）明細(xì)科目名稱：工程款

（16）入賬金額：98,000.00

4.企業(yè)所得稅管理信息

（1）權(quán)責(zé)發(fā)生制下支出所屬期起：20XX－XX

（2）權(quán)責(zé)發(fā)生制下支出所屬期止：20XX－XX

（3）是否已所得稅稅前扣除：否

（4）所得稅稅前扣除年度起：20XX

（5）所得稅稅前扣除年度止：20XX

查看完整問題

蘇老師

2025-12-26 10:32:36 236人瀏覽

同學(xué)您好，數(shù)電票XML格式包含發(fā)票全部元數(shù)據(jù)，如發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方與銷售方信息、商品或服務(wù)詳情等結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)?。但目前XML格式中?不包含會(huì)計(jì)借貸科目和稅款所屬期?，前者屬于企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)處理信息，后者通常在發(fā)票備注欄或稅務(wù)系統(tǒng)申報(bào)時(shí)體現(xiàn)，而非發(fā)票元數(shù)據(jù)本身。

從發(fā)展趨勢(shì)看，XML格式的核心定位是?標(biāo)準(zhǔn)化存儲(chǔ)和傳輸發(fā)票基礎(chǔ)信息?，以滿足自動(dòng)化驗(yàn)真、查重、入賬等需求?。會(huì)計(jì)借貸科目屬于企業(yè)賬務(wù)處理范疇，由財(cái)務(wù)軟件根據(jù)發(fā)票信息自動(dòng)生成，不會(huì)直接嵌入XML文件；稅款所屬期可能通過開票日期或申報(bào)規(guī)則間接關(guān)聯(lián)，但不會(huì)作為獨(dú)立字段納入XML格式。未來數(shù)電票的優(yōu)化方向更可能聚焦于數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)化和交互效率，而非增加會(huì)計(jì)處理或申報(bào)相關(guān)的衍生字段。

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