開票時XML文件為何會有未做賬的基礎(chǔ)會計信息
開票時還未做賬，XML文件信息為什么會有基礎(chǔ)會計信息？
問題來源：
注意：獲取并解析數(shù)電票，以結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)報銷
（一）取得后查驗
企業(yè)、單位的業(yè)務(wù)人員可通過電子發(fā)票服務(wù)平臺、電子郵箱、二維碼等渠道獲取含有數(shù)字簽名的XML格式的數(shù)電票，通過電子發(fā)票服務(wù)平臺或者全國增值稅發(fā)票查驗平臺查驗所接收到數(shù)電票的合法性、真實性。
查驗通過后，從XML文件中解析和提取結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息，轉(zhuǎn)換為計算機可識別的內(nèi)容，作為報銷申請的依據(jù)。在報銷流程中需建立數(shù)電票XML文件與報銷單的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)關(guān)系。接收端試點單位可在報銷系統(tǒng)中自行定義報銷審批流程、重復(fù)報賬校驗、敏感詞校驗等合規(guī)管理過程。
（二）自動入賬并回寫信息
接收方企業(yè)、單位在使用數(shù)電票進行報銷入賬后，需要按照《數(shù)電票標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)要求，將數(shù)電票信息、數(shù)電票狀態(tài)、會計主體信息、基礎(chǔ)會計信息和企業(yè)所得稅信息即時回寫到底層數(shù)據(jù)庫或相應(yīng)的實例文檔中。
1.發(fā)票狀態(tài)信息
以電子專用發(fā)票為例，發(fā)票狀態(tài)信息如下：
（1）合同編號：R9988888
（2）業(yè)務(wù)單據(jù)與發(fā)票的匹配狀態(tài)：已匹配
（3）是否紅字發(fā)票：否
（4）是否已驗真：是
（5）是否已入賬：是
（6）是否已付款：是
（7）銀行回單編號：6FE0－4F2C－88AA
（8）是否已用途確認(rèn)：是
（9）確認(rèn)用途：抵扣稅款
（10）用途確認(rèn)所屬期：20XX－XX
（11）是否進項稅額轉(zhuǎn)出：否
2.會計主體信息
（1）會計主體統(tǒng)一社會信用代碼：911100007000XXXXXX
（2）會計主體名稱：XXX有限公司
3.基礎(chǔ)會計信息
以電子專用發(fā)票為例，對應(yīng)的基礎(chǔ)會計信息如下：
（1）記賬憑證編號：12345678
（2）記賬日記：20XX－XX－XX
（3）會計期間：20XX－XX
（4）記賬憑證摘要：XXXXX
（5）借貸方向：借方
（6）總賬科目名稱：合同履約成本
（7）明細科目名稱：分包成本
（8）入賬金額：97,029.70
（9）借貸方向：借方
（10）總賬科目名稱：應(yīng)交稅費
（11）明細科目名稱：進項稅額
（12）入賬金額：970.30
（13）借貸方向：貸方
（14）總賬科目名稱：應(yīng)付賬款
（15）明細科目名稱：工程款
（16）入賬金額：98,000.00
4.企業(yè)所得稅管理信息
（1）權(quán)責(zé)發(fā)生制下支出所屬期起：20XX－XX
（2）權(quán)責(zé)發(fā)生制下支出所屬期止：20XX－XX
（3）是否已所得稅稅前扣除：否
（4）所得稅稅前扣除年度起：20XX
（5）所得稅稅前扣除年度止：20XX
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徐老師
2025-12-25 23:41:30 249人瀏覽
您好，開票時的 XML 文件本身沒有企業(yè)的基礎(chǔ)會計信息，這些信息是企業(yè)入賬時補充到 XML 文件中的內(nèi)部核算信息，截圖是展示 “數(shù)電票作為電子會計憑證，需關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部會計信息” 的示例，并非開票時 XML 文件自帶的內(nèi)容。
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