為何Excel期末借方對應(yīng)軟件里的期初余額呢

為什么excel的“期末借方”對應(yīng)的是軟件里的“期初余額”？而不是excel里的“年初借方”對應(yīng)的軟件里的“期初余額”？？

新建賬套 2026-02-09 15:24:19

問題來源：

（八）期初財務(wù)數(shù)據(jù)的錄入

初始化 --> 科目初始余額。

如果賬套啟用的月份為1月，只需要錄入1組數(shù)據(jù)，即期初余額。

如果賬套啟用的月份不是1月（2月至12月），則需要錄入3組常規(guī)數(shù)據(jù) 加上 1組特殊數(shù)據(jù)。

3組數(shù)據(jù)指的是：期初余額，本年累計借方發(fā)生額，本年累計貸方發(fā)生額。

1組特殊數(shù)據(jù)指的是：損益發(fā)生額。

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蘇老師

2026-02-10 12:44:33 203人瀏覽

同學(xué)您好：

期初余額”是啟用月份的月初余額，本質(zhì)上就是上期的“期末余額”?

? ?“期初余額” = 上個月的“期末余額”?，這是會計連續(xù)性的基本邏輯。

? “年初借方”是1月1日的數(shù)據(jù)，如果企業(yè)在年中建賬（比如8月啟用），那“年初”和“期初”顯然不是同一個時間點。

所以，在財務(wù)軟件初始化時，系統(tǒng)要求錄入的“期初余額”，指的是?啟用當(dāng)月第一天的賬戶余額?，也就是Excel中上個月最后一天的“期末借方余額”。

舉個例子：

假設(shè)企業(yè)是8月啟用財務(wù)系統(tǒng)，那么：

“期初余額” = 8月1日的余額 = 7月31日的“期末余額”

而“年初余額” = 1月1日的余額

顯然，這兩個數(shù)據(jù)時間點不同，不能混用。

有幫助(5) 答案有問題？

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