問題來源：
（1）判斷甲公司采取的是哪種營運資本籌資策略，并分別計算旺季和淡季時的易變現(xiàn)率。
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宮老師
2025-03-25 13:47:26 2897人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
進一步化簡一下就是：易變現(xiàn)率=1-短期金融負(fù)債/經(jīng)營性流動資產(chǎn)。這個是易變現(xiàn)率的公式。
在淡季的時候，波動性流動資產(chǎn)900萬元用于償還短期借款810萬元之后還有90萬元的資金剩余，體現(xiàn)為凈金融流動資產(chǎn)為90萬元，或者理解凈金融流動負(fù)債為-90萬元，所以，易變現(xiàn)率=1-（-90/800）=1+90/800。
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