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企業(yè)研發(fā)加計扣除后形成負數(shù)金額如何處理？

請問，企業(yè)利潤總額是正數(shù)，但是有研發(fā)加計扣除，納稅調(diào)整后，是負數(shù)，那想請問，這個負數(shù)金額，是“企業(yè)所得稅彌補虧損明細表”里面的“當年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額”嗎？

企業(yè)所得稅申報 2025-04-03 21:40:09

問題來源：

企業(yè)所得稅申報要點及實操演練

主講人：蔚老師

一、企業(yè)所得稅預繳申報填報規(guī)則詳解

二、企業(yè)所得稅預繳申報流程演示

1、企業(yè)所得稅預繳申報填報規(guī)則詳解

企業(yè)所得稅預繳申報填報規(guī)則詳解

3.第 3 列“按照稅收一般規(guī)定計算的折舊\攤銷金額” 填報納稅人按照文件規(guī)定享受資產(chǎn)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn)，按照稅收一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額；享受一次性扣除的資產(chǎn)，本列填報該資產(chǎn)按照稅法一般規(guī)定計算的一個月的折舊、攤銷金額。