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如何操作避免固定資產(chǎn)與總賬數(shù)據(jù)不一致？

為了避免固定資產(chǎn)與總帳數(shù)據(jù)出現(xiàn)不一致，日常正確操作步驟應(yīng)該是怎樣的？

其他知識點 2026-01-21 11:28:43

問題來源：

（六）固定資產(chǎn)對賬的設(shè)置
固定資產(chǎn) --> 固定資產(chǎn)與總賬對賬。
增加 --> 設(shè)置“方案名稱”--> 設(shè)置“固定資產(chǎn)原值科目” --> 設(shè)置“累計折舊對應(yīng)科目”。
要養(yǎng)成每月做固定資產(chǎn)對賬的工作。要保證“科目余額表”與“固定資產(chǎn)”模塊，保持一致。
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徐老師

2026-01-22 09:14:59 323人瀏覽

您好，避免固定資產(chǎn)與總賬對賬不平的日常操作步驟

要保證固定資產(chǎn)模塊和總賬數(shù)據(jù)始終一致，核心是遵循 “固定資產(chǎn)模塊發(fā)起→生成憑證→總賬僅審核記賬” 的原則，避免在總賬直接修改固定資產(chǎn)相關(guān)憑證。

1. 新增固定資產(chǎn)時

在固定資產(chǎn)模塊錄入固定資產(chǎn)卡片，填寫資產(chǎn)原值、使用年限、折舊方法等信息。

由系統(tǒng)自動生成固定資產(chǎn)入賬憑證（借：固定資產(chǎn) / 應(yīng)交稅費，貸：銀行存款等），并傳遞到總賬。

? 禁止在總賬直接手工新增固定資產(chǎn)憑證。

2. 計提折舊時

每月在固定資產(chǎn)模塊執(zhí)行計提折舊功能，系統(tǒng)自動計算折舊額。

生成折舊憑證（借：管理費用 / 制造費用等，貸：累計折舊），傳遞到總賬。

? 禁止在總賬直接修改折舊憑證金額或手工錄入折舊憑證。

3. 資產(chǎn)變動 / 處置時

發(fā)生資產(chǎn)原值變動、報廢、出售等業(yè)務(wù)時，必須在固定資產(chǎn)模塊做「資產(chǎn)變動單」「資產(chǎn)減少」等操作。

由系統(tǒng)自動生成變動 / 處置憑證，再傳遞到總賬。

? 禁止在總賬直接沖銷固定資產(chǎn)或累計折舊科目。

4. 憑證審核與記賬

總賬會計僅對固定資產(chǎn)模塊傳遞過來的憑證進行審核、記賬，不做任何修改。

若發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，需退回固定資產(chǎn)模塊，由資產(chǎn)會計修改卡片 / 變動單后重新生成憑證。

5. 定期對賬

建議每月末執(zhí)行「固定資產(chǎn)與總賬對賬」功能（如圖中界面），檢查原值、累計折舊等科目是否一致。

若發(fā)現(xiàn)對賬不平，立即排查：

是否存在總賬手工新增 / 修改的固定資產(chǎn)相關(guān)憑證。

是否存在固定資產(chǎn)模塊生成憑證后未傳遞到總賬的情況。

是否存在資產(chǎn)變動后未重新生成憑證的情況。

6. 權(quán)限管控

給資產(chǎn)會計和總賬會計設(shè)置分離的權(quán)限：資產(chǎn)會計負責固定資產(chǎn)模塊操作，總賬會計負責審核記賬，避免越權(quán)操作。

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