1.計(jì)算該文化創(chuàng)意企業(yè)業(yè)務(wù)（1）和業(yè)務(wù)（2）當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)為（　　）萬元。

正確答案：B

答案分析：業(yè)務(wù)（1）的銷項(xiàng)稅額=200×60%×6%=7.2（萬元）。
業(yè)務(wù)（2）的銷項(xiàng)稅額=3000×6%=180（萬元）。
該文化創(chuàng)意企業(yè)業(yè)務(wù)（1）和業(yè)務(wù)（2）應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)=7.2+180=187.2（萬元）。

2.計(jì)算該文化創(chuàng)意企業(yè)業(yè)務(wù)（3）當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為（　?。┤f元。

正確答案：A

答案分析：購進(jìn)貨物用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；購進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，進(jìn)項(xiàng)稅額可以全額抵扣。
業(yè)務(wù)（3）當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=90+13×（1-20%）=100.4（萬元）。

3.計(jì)算該文化創(chuàng)意企業(yè)進(jìn)口小汽車應(yīng)繳納的車輛購置稅為（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：業(yè)務(wù)（7）該文化創(chuàng)意企業(yè)進(jìn)口小汽車應(yīng)繳納的車輛購置稅=42×（1+15%）÷（1-12%）×10%=5.49（萬元）。

4.計(jì)算該文化創(chuàng)意企業(yè)當(dāng)期可抵減的加計(jì)抵減額（　　）萬元。

正確答案：C

答案分析：該文化創(chuàng)意企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
業(yè)務(wù)（3）：第70題計(jì)算得出，進(jìn)項(xiàng)稅額=100.4萬元。
業(yè)務(wù)（4）：自2019年4月1日起，納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，其進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。所稱“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”，限于與本單位簽訂了勞動(dòng)合同的員工，以及本單位作為用工單位接受的勞務(wù)派遣員工發(fā)生的國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)。所以，為客戶支付境內(nèi)機(jī)票款不屬于“國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)”允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的范圍，其進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣。
業(yè)務(wù)（5）：取得注明旅客身份信息的鐵路車票，鐵路旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=票面金額÷（1+9%）×9%；取得未注明旅客身份信息的出租車客票，進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。
業(yè)務(wù)（5）該企業(yè)當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=5.95÷（1+9%）×9%=0.49（萬元）。
業(yè)務(wù)（6）：購進(jìn)的貸款服務(wù)、餐飲服務(wù)、居民日常服務(wù)和娛樂服務(wù)，進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣；納稅人接受貸款服務(wù)向貸款方支付的與該筆貸款直接相關(guān)的投融資顧問費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
所以，業(yè)務(wù)（6）支付的與該筆貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)用，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣；支付與貸款業(yè)務(wù)無關(guān)的銀行咨詢費(fèi)，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予正常抵扣；支付餐飲費(fèi)，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。業(yè)務(wù)（6）該企業(yè)當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=10.6÷（1+6%）×6%=0.6（萬元）。
業(yè)務(wù)（7）：該文化創(chuàng)意企業(yè)進(jìn)口小汽車應(yīng)繳納的增值稅=42×（1+15%）÷（1-12%）×13%=7.14（萬元）。進(jìn)口小汽車?yán)U納的增值稅，準(zhǔn)予作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額。
該文化創(chuàng)意企業(yè)當(dāng)期可抵減的加計(jì)抵減額=10+（100.4+0.49+0.6+7.14）×10%=20.86（萬元）。

5.計(jì)算該文化創(chuàng)意企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅（　　）萬元。

正確答案：B

答案分析：該文化創(chuàng)意企業(yè)當(dāng)期應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅=187.2-（100.4+0.49+0.6+7.14）-20.86=57.71（萬元）。

6.下列關(guān)于該文化創(chuàng)意企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的說法中，正確的有（　　）。

正確答案：A,B,C,E

答案分析：選項(xiàng)D：支付的與該筆貸款直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)用，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣；支付與貸款業(yè)務(wù)無關(guān)的銀行咨詢費(fèi)，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予正常抵扣。