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旅游公司出租門市房如何計(jì)算向甲市繳納的增值稅？

加計(jì)抵減進(jìn)項(xiàng)，減去的0.5是哪一項(xiàng)的抵減啊，不明白老師

關(guān)于生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人加計(jì)抵減政策 2022-09-15 12:01:40

問題來(lái)源：

6.該公司當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅（　?。┤f(wàn)元。
A、24.96
B、21.36
C、18.02
D、14.28

正確答案：D

答案分析：加計(jì)抵減前應(yīng)納稅額=22.66+6.4-10-25×13%=15.81（萬(wàn)元）。
當(dāng)月可抵減加計(jì)抵減額=（10-6.4+25×13%）×15%=6.85×15%=1.03（萬(wàn)元）。
該公司當(dāng)月應(yīng)向甲市稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納增值稅=15.81-1.03-0.5=14.28（萬(wàn)元）。

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喬老師

2022-09-16 06:20:40 851人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

0.5不是加計(jì)抵減

是減去的預(yù)繳稅款

在第3問：旅游公司出租門市房在鄰縣應(yīng)預(yù)繳增值稅=18/（1+9%）×3%=0.50（萬(wàn)元）。

這個(gè)是在門市房所在地繳納的，而第6問是讓計(jì)算向甲市繳納的，所以把這0.5減去。

給您一個(gè)愛的鼓勵(lì)，加油~

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