1.該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)在乙市預(yù)繳增值稅（　　）萬元。

正確答案：C

答案分析：（1）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得（不含自建）的不動產(chǎn)，以取得的全部價款和價外費用扣除不動產(chǎn)購置原價或者取得不動產(chǎn)時的作價后的余額，按照5%的預(yù)征率向不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳增值稅。（2）該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)在乙市預(yù)繳增值稅=（16500-12210）÷（1+5%）×5%=204.29（萬元）。

2.2020年3月該公司在甲市實際繳納增值稅（　?。┤f元。

正確答案：D

答案分析：該公司在甲市實際繳納增值稅=16500÷（1+9%）×9%-10÷（1+9%）×9%-1100-204.29=57.27（萬元）。

3.該公司在計算土地增值稅時，按發(fā)票所載金額計算扣除的金額為（　　）萬元。

正確答案：A

答案分析：納稅人轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物，凡不能取得評估價格，但能提供購房發(fā)票的，可按發(fā)票所載金額并從購買年度起至轉(zhuǎn)讓年度止每年加計5%計算扣除。每滿12個月計1年，超過1年未滿12個月但超過6個月的，可以視同為1年。本題中，2017年6月購入，2020年3月轉(zhuǎn)讓，視為3年。可扣除的評估價格=12210×（1+3×5%）=14041.50（萬元）。

4.該公司在計算土地增值稅時，準予扣除的“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”（　?。┤f元。

正確答案：C

答案分析：準予扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金=16500÷（1+9%）×9%×（7%+3%+2%）+330=493.49（萬元）。

5.該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)繳納土地增值稅（　?。┤f元。

正確答案：C

答案分析：增值額=16500÷（1+9%）-14041.50-493.49=602.62（萬元），增值率=602.62÷（14041.50+493.49）×100%=4.15%，適用稅率為30%，該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)繳納土地增值稅=602.62×30%=180.79（萬元）。

6.關(guān)于該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓樓，下列說法正確的有（　?。?/p>

正確答案：A,C

答案分析：選項B：轉(zhuǎn)讓舊房作為改造安置住房房源且增值額未超過扣除項目金額20%的，才免征土地增值稅；選項DE：沒有相關(guān)扣除規(guī)定。