1.該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)在乙市預(yù)繳增值稅（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：C

答案分析：（1）一般納稅人轉(zhuǎn)讓其2016年5月1日后取得（不含自建）的不動(dòng)產(chǎn)，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)或者取得不動(dòng)產(chǎn)時(shí)的作價(jià)后的余額，按照5%的預(yù)征率向不動(dòng)產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅。（2）該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)在乙市預(yù)繳增值稅=（16500-12210）÷（1+5%）×5%=204.29（萬(wàn)元）。

2.2020年3月該公司在甲市實(shí)際繳納增值稅（　　）萬(wàn)元。

正確答案：D

答案分析：該公司在甲市實(shí)際繳納增值稅=16500÷（1+9%）×9%-10÷（1+9%）×9%-1100-204.29=57.27（萬(wàn)元）。

3.該公司在計(jì)算土地增值稅時(shí)，按發(fā)票所載金額計(jì)算扣除的金額為（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：A

答案分析：納稅人轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物，凡不能取得評(píng)估價(jià)格，但能提供購(gòu)房發(fā)票的，可按發(fā)票所載金額并從購(gòu)買年度起至轉(zhuǎn)讓年度止每年加計(jì)5%計(jì)算扣除。每滿12個(gè)月計(jì)1年，超過(guò)1年未滿12個(gè)月但超過(guò)6個(gè)月的，可以視同為1年。本題中，2017年6月購(gòu)入，2020年3月轉(zhuǎn)讓，視為3年?？煽鄢脑u(píng)估價(jià)格=12210×（1+3×5%）=14041.50（萬(wàn)元）。

4.該公司在計(jì)算土地增值稅時(shí)，準(zhǔn)予扣除的“與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金”（　?。┤f(wàn)元。

正確答案：C

答案分析：準(zhǔn)予扣除的與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金=16500÷（1+9%）×9%×（7%+3%+2%）+330=493.49（萬(wàn)元）。

5.該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)繳納土地增值稅（　　）萬(wàn)元。

正確答案：C

答案分析：增值額=16500÷（1+9%）-14041.50-493.49=602.62（萬(wàn)元），增值率=602.62÷（14041.50+493.49）×100%=4.15%，適用稅率為30%，該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓應(yīng)繳納土地增值稅=602.62×30%=180.79（萬(wàn)元）。

6.關(guān)于該公司轉(zhuǎn)讓酒店式公寓樓，下列說(shuō)法正確的有（　　）。

正確答案：A,C

答案分析：選項(xiàng)B：轉(zhuǎn)讓舊房作為改造安置住房房源且增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額20%的，才免征土地增值稅；選項(xiàng)DE：沒(méi)有相關(guān)扣除規(guī)定。