增值稅及附加稅費預(yù)繳表樣式及填寫方法是啥

《增值稅及附加稅費預(yù)繳表》在哪里填寫？老師能展示下表格樣式，以及如何填寫嗎？

重點行業(yè)及行為增值稅核算要點 2025-11-26 10:30:27

問題來源：

（4）建筑業(yè)預(yù)交稅款

①預(yù)交地點及方法

收到預(yù)收款發(fā)票開具：612 建筑服務(wù)預(yù)收款

②預(yù)交賬務(wù)處理

?一般納稅人

a.一般計稅

借：應(yīng)交稅費－預(yù)交增值稅

　貸：銀行存款

b.簡易計稅

借：應(yīng)交稅費－簡易計稅

　貸：銀行存款

?小規(guī)模納稅人

借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅

　貸：銀行存款

預(yù)交稅款需填寫：《增值稅及附加稅費預(yù)繳表》

（5）報表填報

增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）
（稅額抵減情況表）
一．稅額抵減情況
序號	抵減項目	期初余額	本期發(fā)生額	本期應(yīng)抵減稅額	本期實際抵減稅額	期末余額
序號	抵減項目			1	2	3=1+2	4≤3	5=3-4
1	增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費及技術(shù)維護費
2	分支機構(gòu)預(yù)征繳納稅款
3	建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款
4	銷售不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款
5	出租不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款

如果簡易計稅，則涉及此表

增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）
（服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）
納稅人名稱：(公章) 金額單位：元（列至角分）
項目及欄次		本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）	服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目
		本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）				期初余額	本期發(fā)生額	本期應(yīng)扣除金額	本期實際扣除金額	期末余額
				1	2	3	4=2+3	5(5≤1且5≤4)	6=4-5
13%稅率的項目	1
9%稅率的項目	2
6%稅率的項目（不含金融商品轉(zhuǎn)讓）	3
6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項目	4
5%征收率的項目	5
3%征收率的項目	6
免抵退稅的項目	7
免稅的項目	8