問題來源：
【例題?2017年?計算題】甲公司在2016年第4季度按照定期預算法編制2017年度的預算，部分資料如下：
資料一：2017年1月至4月的預計銷售額分別為600萬元、1000萬元、650萬元和750萬元。
資料二：公司的目標現金余額為50萬元，經測算，2017年3月末預計“現金余缺”為30萬元，公司計劃采用短期借款的方式解決資金短缺。
資料三：預計2017年1月至3月凈利潤為90萬元，沒有進行股利分配。
資料四：假設公司每月銷售額于當月收回20%，下月收回70%，其余10%將于第三個月收回；公司當月原材料金額相當于次月全月銷售額的60%，購貨款于次月一次付清；公司第1、2月份短期借款沒有變化。
資料五：公司2017年3月31日的預計資產負債表（簡表）如下表所示：
|
甲公司2017年3月31日的預計資產負債表（簡表） 單位：萬元 |
|||||
|
資產 |
年初余額 |
月末余額 |
負債與股東權益 |
年初余額 |
月末余額 |
|
現金 |
50 |
（A） |
短期借款 |
612 |
（C） |
|
應收賬款 |
530 |
（B） |
應付賬款 |
360 |
（D） |
|
存貨 |
545 |
* |
長期負債 |
450 |
* |
|
固定資產凈額 |
1836 |
* |
股東權益 |
1539 |
（E） |
|
資產總計 |
2961 |
* |
負債與股東權益總計 |
2961 |
* |
注：表內的“*”為省略的數值。
要求：確定表格中字母所代表的數值。（不需要列示計算過程）
【答案】A=50；B=620；C=632；D=450；E=1629。
【解析】（1）公司的目標現金余額為50萬元，則A=50（萬元）
（2）B=650×80%+1000×10%=620（萬元）
（3）3月份新增短期借款=50-30=20（萬元），則C=612+20=632（萬元）
（4）D=750×60%=450（萬元）
（5）E=1539+90=1629（萬元）。
樊老師
2020-06-01 11:24:38 14050人瀏覽
不是的，現金余缺=期初現金余額+現金收入-現金支出，如果計算出來的結果是正數30代表多余30萬元，如果是-30代表缺30萬元。
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~相關答疑
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