問題來源：
72.甲企業(yè)當月的增值稅銷項稅為（ ?。┤f元。
A、140.77
B、110.43
C、110.77
D、134.44
正確答案：C
答案分析：銷售折扣（現金折扣），折扣額不得從銷售額中減除；技術轉讓免征增值稅。甲企業(yè)當月的增值稅銷項稅=［15×6+19.21÷（1+13%）］×13%+［30×18+8÷（1+13%）］×13%+18×（10+1）×13%=110.77（萬元）。
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劉老師
2025-11-11 19:08:40 398人瀏覽
勤奮刻苦的同學，您好：
主要涉及：
1.增值稅：
境內的單位和個人向境外單位提供的完全在境外消費的“技術轉讓”——適用0稅率。
納稅人提供技術轉讓、技術開發(fā)和與之相關的技術咨詢、技術服務——免征增值稅
2.企業(yè)所得稅：
一個納稅年度內，居民企業(yè)轉讓技術所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
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