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免抵退之后的當(dāng)期期末留抵稅額不太會算

一般計(jì)稅方法增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算 2025-11-14 17:09:15

問題來源：

77.甲企業(yè)11月應(yīng)納增值稅（　?。┤f元。
A、-141
B、-121.8
C、-129
D、-113.6

正確答案：B

答案分析：甲企業(yè)11月應(yīng)納增值稅=339÷（1+13%）×13%+452÷（1+13%）×80%×13%-202.4=-121.8（萬元）。

查看完整問題

王老師

2025-11-15 15:09:12 486人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)的時(shí)候， 用應(yīng)納稅額的絕對值與免抵退稅額相比較，如果應(yīng)納稅額的絕對值大于免抵退稅額，那么應(yīng)退稅額是免抵退稅額，應(yīng)納稅額的絕對值-應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額，留到下期抵扣，此時(shí)計(jì)算的留抵稅額是真正的期末留抵稅額。

如果應(yīng)納稅額的絕對值小于免抵退稅額，此時(shí)應(yīng)退稅額是應(yīng)納稅額的絕對值，此時(shí)沒有期末留抵稅額。

每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
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