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P275 申報(bào)表中“稅款計(jì)算”中“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”

申報(bào)表中“稅款計(jì)算”中“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)” 64000是不是由 實(shí)際抵扣稅額53600+期末留抵稅額10400 倒算得到？謝謝老師

增值稅一般納稅人的納稅審核 2023-09-13 08:22:15

問題來源：

（5）填寫甲公司2023年5月的《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表》（一般納稅人適用）（摘要）和《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（三）》（摘要）的相關(guān)欄目中的金額。
查看完整問題

王老師

2023-09-13 12:28:07 1501人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

不是的，應(yīng)抵扣稅額合計(jì)第17欄按照公式填寫，17=12+13-14-15+16，也就是進(jìn)項(xiàng)稅額+上期留抵稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-免、抵、退應(yīng)退稅額+按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。

本題只涉及第12和14欄，所以就用90000-26000得出應(yīng)抵扣稅額合計(jì)64000。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
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