會計與稅法折舊不同如何影響應交所得稅計算？
老師，第二問計算2021年應交所得稅-10，這個是怎么計算出來的。
問題來源：
（2）計算甲公司2×21年應交所得稅，并編制甲公司2×21年與所得稅費用相關的會計分錄。
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陳老師
2023-07-19 15:15:37 3364人瀏覽
尊敬的學員，您好：-
是由于資料四固定資產會計與稅法折舊不同產生的，
2×21年6月30日甲公司購入某辦公設備，購買價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，無其他相關稅費發(fā)生。甲公司對該設備采用年限平均法計提折舊，預計使用年限為5年，預計凈殘值為零。稅法采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用年限和凈殘值與會計規(guī)定相同。
會計當期折舊=100/5*6/12=10萬元
稅法折舊=100*2/5*6/12=20萬元
稅法比會計多折舊10萬元，所以納稅調減10萬元
希望可以幫助到您O(∩_∩)O~有幫助(1)
答案有問題？
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