關(guān)于利息疑問解答：季度初借款季度末付息
第三小問計算長期借款時，題目上說季末支付利息，為什么計算金額（-15000+x-x*0.08/4=4500）時要減利息呢
問題來源：
甲公司是一家商品經(jīng)銷商，第一季度有關(guān)預(yù)算如下：
（1）第一季度各月預(yù)計銷售量依次為1000件、1200件、1500件，預(yù)計銷售單價1000元/件，每月銷售額在當(dāng)月收回40%，次月收回60%。
（2）每月末商品庫存量預(yù)計為次月銷售量的30%，預(yù)計采購單價為70元/件，每月采購款在當(dāng)月支付80%，次月支付20%。
（3）預(yù)計第一季度的現(xiàn)金余缺為-15000元，理想的期末現(xiàn)金余額為4500元，計劃在本季度初利用長期借款籌措資金，借款金額要求是10000元的整數(shù)倍，年利率為8%，在季度末支付利息。
要求：
（1）計算二月末預(yù)計應(yīng)收賬款余額。
（2）計算二月末預(yù)計存貨余額與預(yù)計應(yīng)付賬款余額。
（3）計算第一季度長期借款金額與第一季度末預(yù)計貨幣資金余額。（2021年卷Ⅲ）
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【答案】 （1）二月末預(yù)計應(yīng)收賬款余額=1200×1000×60%=720000（元） （2）二月末預(yù)計存貨余額=1500×30%×70=31500（元） 二月采購量=1200+1500×30%-1200×30%=1290（件） 二月末預(yù)計應(yīng)付賬款余額=1290×70×20%=18060（元） （3）設(shè)長期借款金額為X元 -15000+X-X×8%/4≥4500 解得：X≥19897.96（元） 因為借款金額要求是10000元的整數(shù)倍，所以長期借款金額為20000元。 第一季度末預(yù)計貨幣資金余額=-15000+20000-20000×8%/4=4600（元）。 |
李老師
2022-04-16 18:33:01 3373人瀏覽
（3）預(yù)計第一季度的現(xiàn)金余缺為-15000元，理想的期末現(xiàn)金余額為4500元，計劃在本季度初利用長期借款籌措資金，借款金額要求是10000元的整數(shù)倍，年利率為8%，在季度末支付利息。
由于借款在期初，還款在期末，所以這筆款項相當(dāng)于用了一個季度，需要支付一個季度的利息。比如我們3月份借了一筆款，我們是假設(shè)在3季度初借入的，所以在3季度末，需要支付這筆款項對應(yīng)的利息。
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