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這個(gè)題目是預(yù)繳嗎？

老師你好。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目是預(yù)繳嗎？題目中沒(méi)有說(shuō)是預(yù)交。如果不是預(yù)交，應(yīng)該是/1.09*0.05吧

增值稅應(yīng)納稅額的審核 2025-08-14 22:40:38

問(wèn)題來(lái)源：

（4）根據(jù)業(yè)務(wù)（5），計(jì)算科萬(wàn)公司抵債房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅。
查看完整問(wèn)題

陳老師

2025-08-15 20:30:38 384人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

首先，這里不是預(yù)繳

其次，既然是申報(bào)，這里是一般計(jì)稅方法，我們應(yīng)該是除以1+9%乘以9%，如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，應(yīng)該是除以1+5%乘以5%，不能出現(xiàn)價(jià)稅分離和乘以的稅率或者征稅率不等的情況

再次，本題是業(yè)務(wù)5是營(yíng)改增之前購(gòu)入的不動(dòng)產(chǎn)，而且選擇簡(jiǎn)易，我們應(yīng)該差額納稅，按照5%的征收率來(lái)計(jì)算

最后，因?yàn)闆](méi)有購(gòu)進(jìn)是的發(fā)票，所以我們要用契稅的計(jì)稅價(jià)格來(lái)考慮，您再理解一下。

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