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第六題答案中數(shù)字0.063、43.9、16.13如何得出

0.063、43.98和16.13這幾個數(shù)字怎么來的

居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算 2025-10-21 12:33:40

問題來源：

（6）該企業(yè)2024年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（　　）萬元。
A、4.47
B、6.97
C、28.88
D、34.85

正確答案：B

答案分析：（1）該企業(yè)2024年應(yīng)納稅所得額=370-0.063+2+43.9+16.13-96+20-216.58=139.39（萬元）；（2）對小型微利企業(yè)減按25%計算應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；（3）該企業(yè)2024年應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=139.39×25%×20%=6.97（萬元）。

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喬老師

2025-10-21 14:33:59 268人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

0.063指的是該企業(yè)12月份應(yīng)繳納的印花稅630元=0.063萬元，會計上未記錄此業(yè)務(wù)，因此需要納稅調(diào)減。

43.9指的是廣宣費(fèi)需要納稅調(diào)增的金額，廣告費(fèi)扣除限額=（4000+600-226）×15%=656.1（萬元），實(shí)際發(fā)生額700萬元，656.1萬元＜700萬元，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=700-656.1=43.9（萬元）。

16.13指的是業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要納稅調(diào)增的金額，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額1=（4000+600-226）×5‰=21.87（萬元），扣除限額2=38×60%=22.8（萬元），因此最終扣除限額=21.87萬元，實(shí)際發(fā)生額是38萬元，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=38-21.87=16.13（萬元）。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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