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稅務(wù)晉升2024小規(guī)模納稅人申報詳解

稅務(wù)晉升2024全國>增值稅及附加稅申報>小規(guī)模納稅人申報>00分01秒>講義段ID：7704402 你好，我想問一下，小規(guī)模納稅人季度銷售額沒有超過30萬，假如全部是普票，這個免稅的增值稅如何做會計分錄，要計入營業(yè)外收入嗎，附加稅減半征收，如何處理要寫會計分錄嗎，要交企業(yè)所得

增值稅及附加稅申報 2023-11-02 15:23:59

問題來源：

小規(guī)模納稅人申報要點(diǎn)及實操演練
目錄
1.增值稅及附加稅申報表填報規(guī)則詳解
2.增值稅及附加稅申報流程演示
1.增值稅及附加稅申報表填報規(guī)則詳解
小規(guī)模納稅人增值稅及附加稅申報表填報規(guī)則詳解
小規(guī)模納稅人申報表構(gòu)成：
1.主表
2.減免稅明細(xì)表
3.附列資料一：差額征稅
4.附列資料二：附加稅申報表
打開稅務(wù)UKey、金稅盤等，會自動抄稅。
點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)管理】后，再點(diǎn)擊【匯總上傳】
點(diǎn)擊【上報匯總】，手動抄稅。
登錄電子稅務(wù)局
在【我要辦稅】界面下，點(diǎn)擊【稅費(fèi)申報及繳納】
點(diǎn)擊【增值稅及附加稅的申報】，并點(diǎn)擊【重新獲取】。
填寫主表
案例解析不同情況下，小規(guī)模納稅人如何填報申報表：
開普票，季度未超30萬
銷售額
開票稅額
填表稅額
專普票
×年7月
59405.94
594.06
1782.18
普
×年8月
69033.66
690.34
2071.01
普
×年9月
152784.16
1527.84
4583.52
普
合計
281223.76
2812.24
8436.71
查看完整問題

郝笑笑

2023-11-02 15:52:32 2032人瀏覽

小規(guī)模不超30萬的免稅額計入其他收益（企業(yè)會計準(zhǔn)則）或營業(yè)外收入（小企業(yè)會計準(zhǔn)則），發(fā)生的附加稅按實際繳納金額計入“稅金及附加”科目，小規(guī)模納稅人如果是屬于有限責(zé)任公司（企業(yè)），也是需要繳納企業(yè)所得稅的。

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