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資產總額寫什么數據？

請教老師：

1、4類表的資產總額數據以什么為準去填寫，比如：資產負債表上哪個數據

2、

這些申報具體以什么順序去申報好一點？

企業(yè)所得稅季度申報表架構 2026-01-12 16:40:35

問題來源：

（二）企業(yè)所得稅季度申報表架構

1.A200000表

A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）

稅款所屬期間：年　　月　　日至年月　日

納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：

納稅人名稱：

金額單位：人民幣元（列至角分）

優(yōu) 惠及附報事項有關信息

項目

一季度

二季度

三季度

四季度

季度平均值

季初

季末

季初

季末

季初

季末

季初

季末

從業(yè)人數

資產總額（萬元）

國家限制或禁止行業(yè)

□是　□否

小型微利企業(yè)

□是　□否

行次

預繳稅款計算

本年累計

營業(yè)收入

營業(yè)成本

利潤總額

加：特定業(yè)務計算的應納稅所得額

減：不征稅收入

減：資產加速折舊、攤銷（扣除）調減額（填寫 A201020）

(1)第1行“營業(yè)收入”：填寫主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入，不包含營業(yè)外收入。

(2)第2行“營業(yè)成本”：填寫主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本，不包含各項期間費用金額。

(3)第3行“利潤總額”：按照利潤表中的利潤總額填寫（不是凈利潤）。

(4)第4行“特定業(yè)務計算的應納稅所得額”：從事房地產開發(fā)等特定業(yè)務的納稅人，填報按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務的應納稅所得額。房地產開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產品取得的預售收入，按照稅收規(guī)定的預計計稅毛利率計算出預計毛利額，扣除實際繳納且在會計核算中未計入當期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額，在此行填報。

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蘇老師

2026-01-13 13:46:50 486人瀏覽

同學您好，

資產總額的數據應以企業(yè)資產負債表上的“資產總計”數據為準。

申報順序建議

對于您列出的這些申報，建議按照以下順序進行：

1、財務報表報送（季報/年報）?：首先完成財務報表的報送，因為財務報表是其他稅務申報的基礎。通過先完成財務報表，您可以確保其他稅務申報表中的數據與財務報表保持一致，避免數據不一致帶來的麻煩。

2、增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）?：在完成財務報表后，接下來進行增值稅及附加稅費的申報。增值稅是企業(yè)經營活動中產生的主要稅種之一，及時申報可以確保企業(yè)合規(guī)經營。

3、通用申報（水利建設基金等）?：這類申報可能涉及特定的稅費或基金，可以根據企業(yè)的實際情況和當地稅務部門的要求進行申報。

4、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報?：企業(yè)所得稅是企業(yè)根據經營所得繳納的稅種。在完成財務報表和增值稅申報后，您可以根據企業(yè)的盈利情況，進行企業(yè)所得稅的申報。對于查賬征收的企業(yè)，需要按照稅務部門的要求，填寫詳細的申報表，并附送相關財務報表和資料。

5、財產和行為稅稅源采集及合并申報、殘疾人就業(yè)保障金申報?：這些申報可能涉及企業(yè)的其他稅費和費用，可以根據企業(yè)的實際情況和當地稅務部門的要求，在完成上述主要申報后進行。

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