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資產(chǎn)總額寫什么數(shù)據(jù)？

請教老師：

1、4類表的資產(chǎn)總額數(shù)據(jù)以什么為準(zhǔn)去填寫，比如：資產(chǎn)負債表上哪個數(shù)據(jù)

2、

這些申報具體以什么順序去申報好一點？

企業(yè)所得稅季度申報表架構(gòu) 2026-01-12 16:40:35

問題來源：

（二）企業(yè)所得稅季度申報表架構(gòu)

1.A200000表

A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）

稅款所屬期間：年　　月　　日至年月　日

納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：

納稅人名稱：

金額單位：人民幣元（列至角分）

優(yōu) 惠及附報事項有關(guān) 信息

項目

一季度

二季度

三季度

四季度

季度平均值

季初

季末

季初

季末

季初

季末

季初

季末

從業(yè)人數(shù)

資產(chǎn)總額（萬元）

國家限制或禁止行業(yè)

□是　□否

小型微利企業(yè)

□是　□否

行次

預(yù) 繳稅款計算

本年累計

營業(yè)收入

營業(yè)成本

利潤總額

加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額

減：不征稅收入

減：資產(chǎn)加速折舊、攤銷（扣除）調(diào)減額（填寫 A201020）

(1)第1行“營業(yè)收入”：填寫主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入，不包含營業(yè)外收入。

(2)第2行“營業(yè)成本”：填寫主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本，不包含各項期間費用金額。

(3)第3行“利潤總額”：按照利潤表中的利潤總額填寫（不是凈利潤）。

(4)第4行“特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額”：從事房地產(chǎn)開發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人，填報按照稅收規(guī)定計算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入，按照稅收規(guī)定的預(yù)計計稅毛利率計算出預(yù)計毛利額，扣除實際繳納且在會計核算中未計入當(dāng)期損益的土地增值稅等稅金及附加后的金額，在此行填報。

查看完整問題

蘇老師

2026-01-13 13:46:50 338人瀏覽

同學(xué)您好，

資產(chǎn)總額的數(shù)據(jù)應(yīng)以企業(yè)資產(chǎn)負債表上的“資產(chǎn)總計”數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

申報順序建議

對于您列出的這些申報，建議按照以下順序進行：

1、財務(wù)報表報送（季報/年報）?：首先完成財務(wù)報表的報送，因為財務(wù)報表是其他稅務(wù)申報的基礎(chǔ)。通過先完成財務(wù)報表，您可以確保其他稅務(wù)申報表中的數(shù)據(jù)與財務(wù)報表保持一致，避免數(shù)據(jù)不一致帶來的麻煩。

2、增值稅及附加稅費申報（小規(guī)模納稅人）?：在完成財務(wù)報表后，接下來進行增值稅及附加稅費的申報。增值稅是企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的主要稅種之一，及時申報可以確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

3、通用申報（水利建設(shè)基金等）?：這類申報可能涉及特定的稅費或基金，可以根據(jù)企業(yè)的實際情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求進行申報。

4、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報?：企業(yè)所得稅是企業(yè)根據(jù)經(jīng)營所得繳納的稅種。在完成財務(wù)報表和增值稅申報后，您可以根據(jù)企業(yè)的盈利情況，進行企業(yè)所得稅的申報。對于查賬征收的企業(yè)，需要按照稅務(wù)部門的要求，填寫詳細的申報表，并附送相關(guān)財務(wù)報表和資料。

5、財產(chǎn)和行為稅稅源采集及合并申報、殘疾人就業(yè)保障金申報?：這些申報可能涉及企業(yè)的其他稅費和費用，可以根據(jù)企業(yè)的實際情況和當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的要求，在完成上述主要申報后進行。

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