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小額零星支出采購(gòu)的問(wèn)題

老師說(shuō)代采是個(gè)什么呢，沒(méi)接觸過(guò)

內(nèi)部控制體系評(píng)估及優(yōu)化 2025-11-03 00:02:56

問(wèn)題來(lái)源：

序號(hào)
工作環(huán)節(jié)
關(guān)鍵控制點(diǎn)
內(nèi)控要素
被評(píng)價(jià)內(nèi)容
19
采購(gòu)實(shí)施管理
建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)估和準(zhǔn)入制度
內(nèi)部環(huán)境
是否對(duì)供應(yīng)商的準(zhǔn)入和評(píng)價(jià)建立制度，明確選擇方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批人的權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求？
20
內(nèi)部環(huán)境
是否定期開(kāi)展供應(yīng)商準(zhǔn)入評(píng)價(jià)工作？并根據(jù)供應(yīng)商準(zhǔn)入評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)對(duì)準(zhǔn)入供應(yīng)商管理名冊(cè)進(jìn)行更新？
21
內(nèi)部環(huán)境
供應(yīng)商準(zhǔn)入和評(píng)價(jià)工作是否按照制度和授權(quán)審批權(quán)限規(guī)定執(zhí)行？
22
大宗采購(gòu)采用招標(biāo)方式，建立采購(gòu)招標(biāo)管理制度
內(nèi)部環(huán)境
是否建立《采購(gòu)招標(biāo)管理制度》，對(duì)招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評(píng)標(biāo)規(guī)則進(jìn)行明確的規(guī)定？
23
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
是否存在對(duì)符合招標(biāo)要求的采購(gòu)業(yè)務(wù)未實(shí)施招標(biāo)？
24
內(nèi)部監(jiān)督
對(duì)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，是否履行嚴(yán)格的審查、審批程序？
25
控制活動(dòng)
是否建立材料物資等價(jià)格手冊(cè)，匯總各型號(hào)物資及價(jià)格，作為采購(gòu)時(shí)的價(jià)格指導(dǎo)？
26
信息與溝通
是否建立了采購(gòu)價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)，定期開(kāi)展重要物資的市場(chǎng)供求形勢(shì)及價(jià)格走勢(shì)商情分析？
27
采購(gòu)實(shí)施管理
不相容崗位嚴(yán)格分離
內(nèi)部環(huán)境
競(jìng)爭(zhēng)性談判、詢價(jià)或定向采購(gòu)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批和執(zhí)行等不相容崗位是否嚴(yán)格分離？
28
小額零星物資或勞務(wù)等的采購(gòu)管理制度
控制活動(dòng)
企業(yè)對(duì)小額零星物資或勞務(wù)是否有明確的界定？
29
控制活動(dòng)
企業(yè)對(duì)小額零星物資或勞務(wù)等的采購(gòu)是否建立相關(guān)管理制度？
30
制定最高采購(gòu)限價(jià)，并適時(shí)調(diào)整
控制活動(dòng)
對(duì)于非招標(biāo)采購(gòu)業(yè)務(wù)是否明確規(guī)定采用最高采購(gòu)限價(jià)管理？
31
控制活動(dòng)
是否能夠做到根據(jù)市場(chǎng)行情對(duì)最高采購(gòu)限價(jià)適時(shí)調(diào)整？
32
建立合同管理制度，明確授權(quán)審批權(quán)限
內(nèi)部環(huán)境
是否建立采購(gòu)合同管理制度？
33
采購(gòu)實(shí)施管理
控制活動(dòng)
采購(gòu)業(yè)務(wù)是否能夠按規(guī)定簽訂采購(gòu)合同？
34
內(nèi)部環(huán)境
對(duì)采購(gòu)合同是否建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，并明確規(guī)定審批人的權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和工作要求？
35
簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任等主要條款
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
對(duì)擬簽訂框架協(xié)議的供應(yīng)商的主體資格、信用狀況等是否進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估？
36
信息與溝通
是否擬訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任？
37
控制活動(dòng)
對(duì)于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，是否組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等專業(yè)人員參與談判？是否在必要時(shí)聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作？
38
控制活動(dòng)
對(duì)驗(yàn)收量與合同量之間允許的差異，是否作出了統(tǒng)一規(guī)定？
39
采購(gòu)實(shí)施管理
合同臺(tái)賬管理制度
控制活動(dòng)
跟蹤合同履行情況，對(duì)有可能影響生產(chǎn)或工程進(jìn)度的異常情況，出具書(shū)面報(bào)告并及時(shí)提出解決方案？
40
信息與溝通
是否實(shí)行全過(guò)程的采購(gòu)臺(tái)賬管理制度？
41
能夠根據(jù)生產(chǎn)、建設(shè)進(jìn)度和采購(gòu)物資特性，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式，辦理運(yùn)輸、投保等事宜
控制活動(dòng)
是否能夠根據(jù)生產(chǎn)、建設(shè)進(jìn)度和采購(gòu)物資特性，選擇合理的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式？
42
控制活動(dòng)
是否設(shè)置了統(tǒng)一的運(yùn)輸工具和運(yùn)輸方式的選取標(biāo)準(zhǔn)？
43
內(nèi)部環(huán)境
對(duì)于緊急情況而需改變運(yùn)輸工具或方式的，是否需要經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批？
44
控制活動(dòng)
在辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)時(shí)，是否規(guī)定為防范風(fēng)險(xiǎn)，要求辦理投保等事宜？是否設(shè)置了統(tǒng)一的投保標(biāo)準(zhǔn)，某金額以上的物資必須辦理投保？
45
驗(yàn)收管理
建立驗(yàn)收管理制度，管理制度能夠指導(dǎo)實(shí)際驗(yàn)收管理業(yè)務(wù)活動(dòng)
內(nèi)部環(huán)境
是否建立采購(gòu)物資驗(yàn)收管理制度，明確采購(gòu)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合物資特性確定必檢物資目錄，規(guī)定此類物資出具質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告后方可入庫(kù)？
46
履行驗(yàn)收程序、建立臺(tái)賬
內(nèi)部環(huán)境
是否設(shè)立專門的驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或驗(yàn)收人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明？
47
控制活動(dòng)
驗(yàn)收機(jī)構(gòu)或人員是否根據(jù)采購(gòu)合同及質(zhì)量檢驗(yàn)部門出具的質(zhì)量檢驗(yàn)證明進(jìn)行驗(yàn)收？是否建立庫(kù)存管理臺(tái)賬？
48
控制活動(dòng)
物資入庫(kù)前，采購(gòu)部門是否檢查質(zhì)量保證書(shū)、商檢證書(shū)或合格證等證明文件？
49
控制活動(dòng)
對(duì)涉及大宗和新、特物資采購(gòu)的，是否規(guī)定要進(jìn)行專業(yè)測(cè)試？必要時(shí)是否能夠委托具有檢驗(yàn)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或聘請(qǐng)外部專家協(xié)助驗(yàn)收？
50
驗(yàn)收管理
建立驗(yàn)收異常情況管理機(jī)制
信息與溝通
是否明確規(guī)定對(duì)驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)的異常情況，比如無(wú)采購(gòu)合同或大額超采購(gòu)合同的物資、超采購(gòu)預(yù)算采購(gòu)的物資、毀損的物資等，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的機(jī)構(gòu)或人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告？
51
內(nèi)部監(jiān)督
是否規(guī)定對(duì)驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)的異常情況，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)查明原因并及時(shí)處理？
52
控制活動(dòng)
是否建立相應(yīng)采購(gòu)物資驗(yàn)收異常情況處理機(jī)制或程序？
53
付款管理
建立采購(gòu)業(yè)務(wù)付款管理制度
內(nèi)部環(huán)境
是否建立采購(gòu)業(yè)務(wù)付款管理制度？
54
采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等不相容崗位嚴(yán)格分離
內(nèi)部環(huán)境
對(duì)物資采購(gòu)、驗(yàn)收、支付款項(xiàng)等不相容崗位是否嚴(yán)格分離？
55
內(nèi)部環(huán)境
是否分別建立物資采購(gòu)、物資驗(yàn)收、采購(gòu)業(yè)務(wù)款項(xiàng)的支付等不相容崗位崗位責(zé)任制？
56
內(nèi)部環(huán)境
對(duì)支付采購(gòu)款項(xiàng)是否建立了審核、審批等不相容崗位分離制度？
57
與采購(gòu)有關(guān)票據(jù)的合法性、有效性
控制活動(dòng)
在確認(rèn)負(fù)債或支付貨款之前，是否對(duì)以下方面進(jìn)行檢查：
1）與采購(gòu)有關(guān)的原始憑證（如采購(gòu)?fù)ㄖ獑巍⒉少?gòu)合同、訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、發(fā)票、貨運(yùn)文件等）是否齊全、是否合法？
2）發(fā)票的折扣是否與合同要求相符？
58
控制活動(dòng)
是否建立定期對(duì)賬制度？是否有對(duì)賬記錄？
59
預(yù)付賬款管理
制訂了預(yù)付賬款和定金管理制度，并定期進(jìn)行跟蹤核查
內(nèi)部環(huán)境
是否建立預(yù)付賬款和定金管理制度？
60
內(nèi)部監(jiān)督
是否按照預(yù)付賬款和定金管理制度規(guī)定定期進(jìn)行跟蹤核查？
61
預(yù)付賬款風(fēng)險(xiǎn)審核
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
是否定期分析預(yù)付賬款的期限、占用款項(xiàng)的合理性、不可收回風(fēng)險(xiǎn)等情況？對(duì)發(fā)現(xiàn)有疑問(wèn)的預(yù)付款項(xiàng)，及時(shí)采取措施？
62
退貨管理
建立退貨管理制度，及時(shí)辦理索賠
內(nèi)部環(huán)境
是否建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨貨款回收等作出明確規(guī)定？
63
控制活動(dòng)
是否做到退貨物資及時(shí)收回退貨貨款？
64
控制活動(dòng)
對(duì)涉及符合索賠條件的退貨，是否在索賠期內(nèi)及時(shí)辦理索賠？
查看完整問(wèn)題

蘇老師

2025-11-03 21:36:17 654人瀏覽

代采（代采購(gòu)）是指需求方委托專業(yè)的供應(yīng)鏈公司、電商平臺(tái)或金融服務(wù)商，代替自己完成商品或服務(wù)的采購(gòu)，包括篩選供應(yīng)商、管理訂單、協(xié)調(diào)物流等環(huán)節(jié)?。其核心優(yōu)勢(shì)在于幫助需求方降低采購(gòu)成本、優(yōu)化庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)并提高效率，尤其適合小額零星采購(gòu)場(chǎng)景?。


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