老師好！小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人輔導(dǎo)期的申報
電商銷售貨物公司，原為小規(guī)模納稅人，12月起轉(zhuǎn)為一般納稅人，有3個月的輔導(dǎo)期
1、小規(guī)模納稅人期間有申報過收入，在10月和11月份各取得了一張專用發(fā)票，這兩張專票是否需要讓開票方?jīng)_紅，改為普票，避免后期不小心勾選抵扣了（或是有滯留票）
2、輔導(dǎo)期12月的銷售額，1月申報時，是不是12月份的進(jìn)項專票還不能抵扣，需在次月才能抵扣？這樣產(chǎn)生的增值稅較高，該如果規(guī)劃好輔導(dǎo)期申報？
3、有小規(guī)模轉(zhuǎn)一般人納稅人，有輔導(dǎo)期的課程嗎？如有，是在哪章里邊可以聽？
謝謝老師，麻煩辛苦了
問題來源：
徐老師
2025-11-15 19:01:48 715人瀏覽
您好同學(xué)，
1.一般不需要紅沖改為普票，為了避免誤勾選，可以直接選擇“不勾選”。
2.輔導(dǎo)期內(nèi)取得的專票，比對通過是可以抵扣的，可以選擇12月當(dāng)月執(zhí)行轉(zhuǎn)為一般納稅人，這樣就可以在12月所屬期抵扣進(jìn)項稅。
3.暫時沒有專門輔導(dǎo)期相關(guān)課程。
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