上月暫估本月付款下月發(fā)票到如何處理分錄

上月暫估，本月付款，但發(fā)票沒(méi)到，下月發(fā)票到，沖紅后，怎么做暫估，怎么做分錄

其他知識(shí)點(diǎn) 2024-06-22 16:37:46

問(wèn)題來(lái)源：

工業(yè)企業(yè)第二階段（一般納稅人)（2）

【業(yè)務(wù)4】收到前期暫估入賬的紅綢布貨款發(fā)票，以銀行存款支付前期欠購(gòu)買(mǎi)紅綢布貨款10.1萬(wàn)元并稅款1.313萬(wàn)元。

第一步：紅字沖銷(xiāo)原暫估入賬

借：原材料－紅綢布	-101,000.00
貸：應(yīng)付賬款－暫估應(yīng)付賬款－**公司	-101,000.00

第二步：按發(fā)票金額重新入賬并付款

借：原材料－紅綢布	101,000.00
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）	13,130.00
貸：銀行存款－工行	114,130.00

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胡老師

2024-06-23 12:00:36 1367人瀏覽

同學(xué)您好，收到發(fā)票后，紅沖暫估后直接按照發(fā)票金額重新入庫(kù)即可

借：庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款

您這個(gè)月付錢(qián)時(shí)

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款

這樣往來(lái)科目也結(jié)平了。

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