如果購(gòu)買福利直接付款了是不是這樣做分錄？

借：管理費(fèi)用 1200

銷售費(fèi)用 2000

貸：應(yīng)付職工薪酬--應(yīng)付福利費(fèi)

商貿(mào)公司發(fā)展期賬務(wù)處理 2025-12-22 20:43:39

問(wèn)題來(lái)源：

業(yè)務(wù)36：報(bào)銷干洗費(fèi)

會(huì)計(jì)分錄：

借：銷售費(fèi)用－干洗費(fèi)　　　　　 118

貸：其他應(yīng)收款－個(gè)人－呂娜　 118

業(yè)務(wù)37：繳納水費(fèi)

會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用－水電費(fèi)　 546.28

貸：庫(kù)存現(xiàn)金　　　　　 546.28

業(yè)務(wù)38：繳納電費(fèi)

會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用－水電費(fèi)　 1368

貸：庫(kù)存現(xiàn)金　　　　　　　 1368

業(yè)務(wù)39：報(bào)銷打印機(jī)維修費(fèi)

會(huì)計(jì)分錄：

借：管理費(fèi)用－辦公費(fèi)　 150

貸：庫(kù)存現(xiàn)金　　　　　 150

業(yè)務(wù)40：支付運(yùn)費(fèi)

會(huì)計(jì)分錄：

借：銷售費(fèi)用－運(yùn)輸費(fèi)　　 680

貸：銀行存款－建設(shè)銀行　 680

業(yè)務(wù)41：銷售服裝

會(huì)計(jì)分錄：

借：銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　　　 1500000

　　應(yīng)收賬款－廣州億領(lǐng)服裝有限公司　　 1285902

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－男西服上衣（L5864） 80件×880=70400

　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－西褲（XK0098）　 550件×580=319000

　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－休閑褲（XX5066）　 1200件×560=672000

　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－休閑褲（FY8709） 1200件×880=1056000

　　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－西褲（XK0097）　 600件×580=348000

　　　應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額　　 320502

業(yè)務(wù)42：發(fā)放員工福利

會(huì)計(jì)處理：

借：管理費(fèi)用－福利費(fèi)　　　　　　 1200

　　銷售費(fèi)用－福利費(fèi)　　　　　　2000

貸：應(yīng)付職工薪酬－應(yīng)付福利費(fèi)　　 3200

提示：需代扣代繳個(gè)人所得稅！