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北京紅舞服飾第20個業(yè)務實操答案是否有誤

12月業(yè)務1

20.行政部購買職工工作服（包括管理部門和生產(chǎn)

**年12月**日行政部購買職工工作服（包括辦公室及車間人員）不含稅價格10 000元，進項稅額1 300元，銀行存款支付。（車間生產(chǎn)人員70人，車間管理人員10人，管理層20人）

商貿(mào)公司發(fā)展期賬務處理 2025-10-22 16:52:43

問題來源：

業(yè)務19：呂娜借備用金
會計分錄：
借：其他應收款－個人－呂娜　 5000
貸：庫存現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　5000
業(yè)務20：客戶退貨，開具紅字發(fā)票。
會計分錄：
借：應收賬款－上海沃宜服裝有限公司　　　　 　　 - 18984（紅字）
貸：主營業(yè)務收入－男風衣（LU0258） 　　　　 10件×1680=-16800（紅字）
　　應交稅費－應交增值稅－銷項稅額　　　　　　　-　2184 （紅字）
業(yè)務21：退貨入庫，出庫結轉(zhuǎn)成本單價846.25元
會計分錄：
借：庫存商品－男風衣（LU0258） 數(shù)量10件×成本846.25元= 8462.5
貸：主營業(yè)務成本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8462.5
業(yè)務22：委托加工男風衣外套，付委托加工費。
會計分錄：
借：預付賬款－杭州鴻馨服裝有限公司　 50000
貸：銀行存款－建設銀行　　　　　　　　　　　 50000
業(yè)務23：收到應收賬款
會計分錄：
借：銀行存款－建設銀行　　　　　　　　　　　200000
貸：應收賬款－上海宜沃服裝有限公司　 200000
業(yè)務24：付委托加工費尾款
會計分錄：
借：委托加工物資－杭州鴻馨服裝有限公司－男風衣外套（FY8709）　　180000
　　應交稅費－應交增值稅－進項稅額　　　　　 　　23400
貸：預付賬款－杭州鴻馨服裝有限公司　　　　　 　　50000
　　銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 153400
業(yè)務25：支付服裝設計費
會計分錄：
借：管理費用－設計費　　 12000
貸：銀行存款－建設銀行 　12000
業(yè)務26：銷售服裝
會計分錄：
借：銀行存款－建設銀行 　　　　　　　 146792
　 應收賬款－三亞德巨服飾有限公司　 100000
貸：主營業(yè)務收入－男風衣（LU0258） 30件×1480=44400
　　主營業(yè)務收入－西褲（XK0098）　 300件×580=174000
　　應交稅費－應交增值稅－銷項稅額　 　　28392
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程老師

2025-10-23 14:23:18 470人瀏覽

同學您好，這個問題我反饋下給教務老師，調(diào)整后告訴您。

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