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實操平臺北京紅舞第18條業(yè)務(wù)答案準確嗎

12月業(yè)務(wù)1

18.報銷銷售部張三差旅費**年12月**日財務(wù)部報銷差旅費3106元

商貿(mào)公司發(fā)展期賬務(wù)處理 2025-10-22 11:44:03

問題來源：

業(yè)務(wù)19：呂娜借備用金
會計分錄：
借：其他應(yīng)收款－個人－呂娜　 5000
貸：庫存現(xiàn)金　　　　　　　　　　　　　5000
業(yè)務(wù)20：客戶退貨，開具紅字發(fā)票。
會計分錄：
借：應(yīng)收賬款－上海沃宜服裝有限公司　　　　 　　 - 18984（紅字）
貸：主營業(yè)務(wù)收入－男風(fēng)衣（LU0258） 　　　　 10件×1680=-16800（紅字）
　　應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額　　　　　　　-　2184 （紅字）
業(yè)務(wù)21：退貨入庫，出庫結(jié)轉(zhuǎn)成本單價846.25元
會計分錄：
借：庫存商品－男風(fēng)衣（LU0258） 數(shù)量10件×成本846.25元= 8462.5
貸：主營業(yè)務(wù)成本　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　8462.5
業(yè)務(wù)22：委托加工男風(fēng)衣外套，付委托加工費。
會計分錄：
借：預(yù)付賬款－杭州鴻馨服裝有限公司　 50000
貸：銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　　　　　　 50000
業(yè)務(wù)23：收到應(yīng)收賬款
會計分錄：
借：銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　　　　　　200000
貸：應(yīng)收賬款－上海宜沃服裝有限公司　 200000
業(yè)務(wù)24：付委托加工費尾款
會計分錄：
借：委托加工物資－杭州鴻馨服裝有限公司－男風(fēng)衣外套（FY8709）　　180000
　　應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅額　　　　　 　　23400
貸：預(yù)付賬款－杭州鴻馨服裝有限公司　　　　　 　　50000
　　銀行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　 153400
業(yè)務(wù)25：支付服裝設(shè)計費
會計分錄：
借：管理費用－設(shè)計費　　 12000
貸：銀行存款－建設(shè)銀行 　12000
業(yè)務(wù)26：銷售服裝
會計分錄：
借：銀行存款－建設(shè)銀行 　　　　　　　 146792
　 應(yīng)收賬款－三亞德巨服飾有限公司　 100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入－男風(fēng)衣（LU0258） 30件×1480=44400
　　主營業(yè)務(wù)收入－西褲（XK0098）　 300件×580=174000
　　應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額　 　　28392
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程老師

2025-10-23 09:21:41 402人瀏覽

同學(xué)你好，老師沒太懂您的問題，您可以提出具體疑問，老師再解答。

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