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講解應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)付社會保險費賬平了不明白

這不是新出來的一種費用嗎 怎么能和前面聯(lián)系起來 前面管理費用銷售不是實發(fā)工資計提的嗎？

商貿(mào)公司發(fā)展期賬務(wù)處理 2025-07-28 11:57:32

問題來源：

業(yè)務(wù)12：繳納社保
會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬－應(yīng)付社會保險費　 33490.5
　　其他應(yīng)付款－代扣員工社保費　　 14122.5
貸：銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　 47613
11月社保明細表　　
　
收入總額
養(yǎng)老
醫(yī)療
失業(yè)
工傷
單位合計
個人合計
總計
單位
個人
單位
個人
單位
個人
單位
16%
8%
8%
2%
0.50%
0.50%
0.40%
行政部
總經(jīng)理
周國海
18000
2880
1440
1440
360
90
90
72
4482
1890
6372
行政總監(jiān)
劉明明
12000
1920
960
960
240
60
60
48
2988
1260
4248
人事主管
張倩倩
9000
1440
720
720
180
45
45
36
2241
945
3186
小計　
39000
6240
3120
3120
780
195
195
156
9711
4095
13806
財務(wù)部
會計
馬賀
8000
1280
640
640
160
40
40
32
1992
840
2832
出納
趙蓉榮
6000
960
480
480
120
30
30
24
1494
630
2124
庫管
李建平
7500
1200
600
600
150
37.5
37.5
30
1867.5
787.5
2655
小計　
21500
3440
1720
1720
430
107.5
107.5
86
5353.5
2257.5
7611
市場部
銷售主管
李敏
15000
2400
1200
1200
300
75
75
60
3735
1575
5310
采購主管
周佳
10000
1600
800
800
200
50
50
40
2490
1050
3540
業(yè)務(wù)員
王新成
7000
1120
560
560
140
35
35
28
1743
735
2478
業(yè)務(wù)員
陳平
7000
1120
560
560
140
35
35
28
1743
735
2478
專柜店長
呂娜
7000
1120
560
560
140
35
35
28
1743
735
2478
專柜導購
張欣
6000
960
480
480
120
30
30
24
1494
630
2124
專柜導購
李雨鑫
6000
960
480
480
120
30
30
24
1494
630
2124
專柜導購
王美新
6000
960
480
480
120
30
30
24
1494
630
2124
銷售內(nèi)勤
張悅
5000
800
400
400
100
25
25
20
1245
525
1770
銷售內(nèi)勤
姜新竹
5000
800
400
400
100
25
25
20
1245
525
1770
小計　
74000
11840
5920
5920
1480
370
370
296
18426
7770
26196
合計
134500
21520
10760
10760
2690
672.5
672.5
538
33490.5
14122.5
47613
業(yè)務(wù)13：代繳員工個稅
會計分錄：
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交個人所得稅 　421.8
貸：銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　421.8
業(yè)務(wù)14：預付采購貨款
會計分錄：
借：預付賬款－廣州瑞致服飾有限公司 　 20000
貸：銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　　　　　　 20000
業(yè)務(wù)15：采購服裝一批到貨
會計分錄：
借：庫存商品－男褲子（NL1900）　　 　 500件×168=84000
　　應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－進項稅額　　　　　　　　 　 　　 10920
貸：預付賬款－廣州瑞致服飾有限公司　　　　　　　　　 　　20000
　　銀行存款－建設(shè)銀行　　　　　　　　　 　　　　　　　　74920
查看完整問題

程老師

2025-07-29 09:01:59 552人瀏覽


同學您好，前面應(yīng)該有計提社保的分錄是在貸方，現(xiàn)在繳納就直接在借方，這樣一借一貸就平了

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