真人美女操逼毛片|成人黄色大片高清无码|无码人妻Aⅴ国产情侣第二页|国产网站亚洲久久播Av|女姦av导航婷婷加勒比|A级免费福利蜜桃视频|国产成人免费探花|欧美一级乱伦a片|蜜桃亚洲AV婷婷|1区2区3区av

當(dāng)前位置: 東奧會(huì)計(jì)在線> 財(cái)會(huì)答疑> 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱 > 中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) > 答疑詳情

如何計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額

為什么這道題的遞延所得稅資產(chǎn)是5.5萬

固定資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量 2020-06-30 20:58:05

問題來源：

（4）計(jì)算甲公司2015年12月31日對(duì)該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

查看完整問題

王老師

2020-06-30 21:38:45 3343人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：


截止到2015年末計(jì)算的遞延所得稅資產(chǎn)的余額是26.5，是賬面價(jià)值是500-100-80-（500-100-80）×2/10-6=250

計(jì)稅基礎(chǔ)是500-48*3=356，差額是106，可抵扣暫時(shí)性差異的余額是106，106*25%=26.5.

截止到2014年底計(jì)算的遞延所得稅資產(chǎn)的余額是21

所以在2015年計(jì)算的遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額是26.5-21=5.5



您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流，加油！
有幫助(1) 答案有問題？

我們已經(jīng)收到您的反饋

確定