2024年需要新增資金的計算問題
問題來源：
（2）根據(jù)乙企業(yè)的相關(guān)資料完成下列任務(wù)：
①按步驟建立總資金需求模型；
②測算2024年資金需求總量；
③測算2024年外部籌資量。
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宮老師
2025-06-03 14:04:23 1056人瀏覽
尊敬的學(xué)員，您好：
2024年需要新增資金=2024年資金需求總量-2023年資金需求總量
其中，2023年資金需求總量=2023年總資產(chǎn)-2023年敏感性負債
2023年總資產(chǎn)是7500萬元，2023年敏感性負債有應(yīng)付賬款的375萬元和其他應(yīng)付款的800萬元。
在計算2023年資金需求總量時減去應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款，是因為這兩項屬于敏感性負債，會隨著銷售收入增長自然增加。這種自然增加的負債相當(dāng)于企業(yè)自動獲得的資金來源，不需要額外籌集，因此需要從總資金需求中扣除。例如，當(dāng)銷售增加時，企業(yè)采購原材料等形成的應(yīng)付賬款會增加，這部分資金可以緩解企業(yè)的融資壓力，直接減少需要外部補充的資金量。這其實是考慮了企業(yè)經(jīng)營中自然形成的“內(nèi)部融資”效應(yīng)。
每天努力，就會看到不一樣的自己，加油！
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