B地預(yù)交的8萬(wàn)不應(yīng)該算在一般計(jì)稅里嗎
一般計(jì)稅銷(xiāo)項(xiàng)合計(jì)=545/1.09*0.09=45
一般計(jì)稅進(jìn)項(xiàng)合計(jì)=58
一般計(jì)稅預(yù)交8萬(wàn)
一般計(jì)稅應(yīng)納稅款=45-58-8=-21萬(wàn)
簡(jiǎn)易計(jì)稅應(yīng)納稅=(206-51.5)/1.03*0.03-4.5+100/1.05*0.05=4.76
綜上2月份在A地?zé)o需繳納增值稅。而是留抵16.24
老師，我這么做對(duì)嗎
問(wèn)題來(lái)源：
（8）計(jì)算該公司2月在A地應(yīng)繳納的增值稅合計(jì)數(shù)。
查看完整問(wèn)題
喬老師
2025-04-06 15:53:30 780人瀏覽
您的計(jì)算有誤。關(guān)鍵點(diǎn)：
- 一般計(jì)稅預(yù)繳8萬(wàn)在A地匯總時(shí)抵減，不能直接減進(jìn)項(xiàng)（應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)45-進(jìn)項(xiàng)58=-13萬(wàn)，再用預(yù)繳8萬(wàn)抵減后，留抵8+13=21萬(wàn)）
- 簡(jiǎn)易計(jì)稅部分（業(yè)務(wù)2和8）應(yīng)納稅額單獨(dú)計(jì)算，不能扣進(jìn)項(xiàng)：
業(yè)務(wù)2：(206-51.5)/1.03×3%=4.5萬(wàn)
業(yè)務(wù)8：100/1.05×5%=4.76萬(wàn)
合計(jì)：4.5+4.76=9.26萬(wàn) - 總應(yīng)納稅額：簡(jiǎn)易9.26 - 一般計(jì)稅留抵8萬(wàn)（可抵部分）=1.26萬(wàn)，但答案顯示最終為0，可能因進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出1.3萬(wàn)（業(yè)務(wù)7：10×13%）未完全體現(xiàn)。
正確做法：區(qū)分計(jì)稅方式，預(yù)繳抵減匯總應(yīng)納稅額，不直接沖減進(jìn)項(xiàng)。最終A地應(yīng)繳0元，留抵額需后續(xù)處理。
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