老師，當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)和當(dāng)月實(shí)際可抵扣有什么區(qū)別？
老師，能不能總結(jié)一下，考試問的話，到底算不算進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，有哪些問法？
問題來源：
（2）當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)數(shù)；
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劉老師
2023-08-10 17:12:44 2807人瀏覽
勤奮刻苦的同學(xué)，您好：
1，一般情況下，當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額與當(dāng)月實(shí)際抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，是一樣的。
我們需要區(qū)分的是①當(dāng)月“發(fā)生”的進(jìn)項(xiàng)稅額與②當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
①考慮當(dāng)月發(fā)生的全部取得專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)。
②在①的基礎(chǔ)上+上期期末留抵-當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2，
如果像本題第1問這樣問，發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么不用考慮進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、留抵稅額；
如果問，當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么考慮進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、留抵稅額。
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