（1）該公司應(yīng)代扣代繳的增值稅。

應(yīng)代扣代繳的增值稅為0。
境外單位向境內(nèi)單位或個人銷售完全在境外發(fā)生的服務(wù)，不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)，無須在我國繳納（被扣繳）增值稅。
參考教材P46；參考輕一P54

（2）該公司應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅。

已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)，發(fā)生不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅情形的，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)凈值×適用稅率=（60-20）×13%=5.2（萬元）。
參考教材P80；參考輕一P86

（3）該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。

該公司當(dāng)月實(shí)際可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=12+7.8-5.2=14.6（萬元）。
參考教材P71；參考輕一P75

納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天，旅游公司出租門市房的銷項(xiàng)稅額=18/（1+9%）×9%=1.49（萬元）。
參考教材P63、P152；參考輕一P67、P130

（5）該公司提供旅游服務(wù)的銷項(xiàng)稅。

該旅游公司提供的旅游服務(wù)的銷項(xiàng)稅額=（480-34.98-40-20-10-1）/（1+6%）×6%=21.17（萬元）。
參考教材P69；參考輕一P73

（6）該公司應(yīng)納的增值稅。

該公司應(yīng)納的增值稅=21.17+1.49-14.6-14.6×15%=5.87（萬元）。
參考教材P78；參考輕一P81