題目哪里可以看出小W選擇了發(fā)行期限相同的債券？
②計算債券平均信用風險補償率時，應選擇到期日與已上市公司債券相同或相近的政府債券；小w選擇的是發(fā)行期限相同的政府債券。題目哪里可以看出小W選擇了發(fā)行期限相同的債券？
問題來源：
（1）請指出小w在確定公司擬發(fā)行債券票面利率過程中的錯誤之處，并給出正確的做法（無須計算）。
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李老師
2025-03-22 15:26:06 338人瀏覽
尊敬的學員，您好：
您在表格中可見各公司債券與政府債券的“期限”列：例如A公司債是3年期，對應政府債也是3年期，但到期日明顯不同（2025年與2026年）。這說明小W僅按發(fā)行期限相同（如都選3年）匹配政府債，而非選擇到期日相同或接近的債券。正確做法應忽略發(fā)行期限，直接比對到期日臨近的政府債。
公司債券 | 政府債券 | 票面利率差額 | |||||
發(fā)債公司 | 期限 | 到期日 | 票面利率 | 期限 | 到期日 | 票面利率 | |
A公司 | 3年期 | 2025年5月6日 | 7.7% | 3年期 | 2026年6月8日 | 4% | 3.7% |
B公司 | 5年期 | 2026年1月5日 | 8.6% | 5年期 | 2027年10月10日 | 4.3% | 4.3% |
C公司 | 7年期 | 2027年8月5日 | 9.2% | 7年期 | 2028年10月10日 | 5.2% | 4% |
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