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能否寫一下這題各項(xiàng)資產(chǎn)的所得稅相關(guān)的全部會(huì)計(jì)分錄？

所得稅費(fèi)用 2022-11-06 11:29:02

問(wèn)題來(lái)源：

6.甲公司2021年度所得稅費(fèi)用為（　　）萬(wàn)元。
A、2435
B、2635
C、2695
D、2575

正確答案：D

答案分析：所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=2420+15+200-60=2575（萬(wàn)元）。

查看完整問(wèn)題

尹老師

2022-11-07 06:17:02 1452人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

事項(xiàng)（1）

借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備60

  貸：資產(chǎn)減值損失60

借：所得稅費(fèi)用15

  貸：遞延所得稅資產(chǎn)15

事項(xiàng)（2）

借：管理費(fèi)用1200

  貸：累計(jì)折舊1200

借：所得稅費(fèi)用200

  貸：遞延所得稅負(fù)債200

事項(xiàng)（3）

借：營(yíng)業(yè)外支出300

  貸：其他應(yīng)付款300

事項(xiàng)（4）

借：銷售費(fèi)用25740

  貸：其他應(yīng)付款25740

借：遞延所得稅資產(chǎn)60

  貸：所得稅費(fèi)用60

本期應(yīng)交所得稅

借：所得稅費(fèi)用2420

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅2420

祝您學(xué)習(xí)愉快！
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