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方案2三月發(fā)二月工資分配為何這樣操作

老師，這里說(shuō)的方案2把三月發(fā)放的2月工資費(fèi)用分配到三月沒(méi)太懂！還有就是貸個(gè)人所得稅的那個(gè)費(fèi)用是要在三月交掉嗎？也就是要在三月做一筆借：應(yīng)交個(gè)人所得稅貸：銀行存款嗎？

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問(wèn)題來(lái)源：

業(yè)務(wù)13 3月10日，發(fā)放2月人員工資。

借：應(yīng)付職工薪酬－工資 362116.85

貸：其他應(yīng)收款－社保 13728.90

應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交個(gè)人所得稅 7161.61

銀行存款－中國(guó)建設(shè)銀行白云支行 341226.34

工資明細(xì)表
					月份：2x25年2月					單位：元
序號(hào)	姓名	部門(mén)	出勤情況		應(yīng)發(fā)工資				應(yīng)扣工資			實(shí)發(fā)工資
序號(hào)	姓名	部門(mén)			應(yīng)出勤天數(shù)		實(shí)際出勤天數(shù)	基本工資	加班費(fèi)	午餐補(bǔ)貼	合計(jì)	實(shí)發(fā)工資	代扣社保	代扣個(gè)稅
1	李建軍	總經(jīng)辦	22	22	20000.00	0.00	330.00	20330.00	827.02		519.6	18,983.38
2	李紅	總經(jīng)辦	22	22	20000.00	0.00	330.00	20330.00	827.02		519.6	18,983.38
3	劉立	財(cái)務(wù)部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
4	張?chǎng)?/span>	財(cái)務(wù)部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	488.25		102.32	7,739.43
5	王紫衣	財(cái)務(wù)部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		102.32	8,024.40
6	黃鶯	行政人事部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
7	于甜	行政人事部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
8	劉易陽(yáng)	行政人事部	22	22	5600.00	500.00	330.00	6430.00	203.28		0	6,226.72
9	張雪瑩	行政人事部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
10	李榮	行政人事部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	103.28		0	7,226.72
11	趙亮	行政人事部	22	22	11000.00	500.00	330.00	11830.00	488.25		307.56	11,034.19
12	王樂(lè)山	采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
13	潘銳	采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
14	張迪	采購(gòu)倉(cāng)儲(chǔ)部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	203.28		0	7,126.72
15	李天	市場(chǎng)部	22	22	6500.00	500.00	330.00	7330.00	203.28		0	7,126.72
16	劉敏麗	市場(chǎng)部	22	22	6000.00	500.00	330.00	6830.00	203.28		0	6,626.72
17	何琳	市場(chǎng)部	22	22	6000.00	500.00	330.00	6830.00	203.28		0	6,626.72

工資明細(xì)表
					月份：2x25年2月					單位：元
序號(hào)	姓名	部門(mén)	出勤情況		應(yīng)發(fā)工資				應(yīng)扣工資			實(shí)發(fā)工資
序號(hào)	姓名	部門(mén)			應(yīng)出勤天數(shù)		實(shí)際出勤天數(shù)	基本工資	加班費(fèi)	午餐補(bǔ)貼	合計(jì)	實(shí)發(fā)工資	代扣社保	代扣個(gè)稅
18	劉廣茂	市場(chǎng)部	22	22	13000.00	500.00	330.00	13830.00	488.25		212.65	13,129.10
19	王靜	市場(chǎng)部	22	22	10000.00	500.00	330.00	10830.00	488.25		261.09	10,080.66
20	張生有	市場(chǎng)部	22	21.5	7685.78	500.00	330.00	8515.78	203.28		134.97	8,177.53
21	李偉	市場(chǎng)部	22	18.5	6344.39	500.00	660.00	7504.39	406.56		522.32	6,575.51
22	馮超	市場(chǎng)部	22	22	5685.43	500.00	330.00	6515.43	488.25		412.65	5,614.53
23	韓立	市場(chǎng)部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
24	王敏	市場(chǎng)部	22	22	7500.00	500.00	330.00	8330.00	203.28		22.32	8,104.40
25	馬麗敏	設(shè)計(jì)部	22	21.5	7549.38	500.00	330.00	8379.38	203.28		22.32	8,153.78
26	楊洋	設(shè)計(jì)部	22	22	7185.26	500.00	330.00	8015.26	203.28		0	7,811.98
27	李淑儀	設(shè)計(jì)部	22	21	6229.12	500.00	330.00	7059.12	203.28		0	6,855.84
28	高凝	設(shè)計(jì)部	22	22	7229.38	500.00	330.00	8059.38	203.28		0	7,856.10
29	趙飛龍	設(shè)計(jì)部	22	22	6245.66	500.00	330.00	7075.66	203.28		0	6,872.38
30	曹小偉	設(shè)計(jì)部	22	22	5229.12	500.00	330.00	6059.12	203.28		0	5,855.84
31	陳寧	設(shè)計(jì)部	22	21	8246.66	500.00	330.00	9076.66	203.28		0	8,873.38
32	郭磊	設(shè)計(jì)部	22	22	6806.92	1200.00	330.00	8336.92	627.02		556.28	7,153.62
33	劉國(guó)培	設(shè)計(jì)部	22	22	13000.00	1200.00	330.00	14530.00	528.28		433.14	13,568.58
34	謝楠	設(shè)計(jì)部	22	22	11000.00	1200.00	330.00	12530.00	528.28		413.23	11,588.49
35	張媛	設(shè)計(jì)部	22	22	11500.23	877.78	330.00	12708.01	528.28		433.14	11,746.59
36	高輝	設(shè)計(jì)部	22	22	9876.35	912.23	330.00	11118.58	528.28		456.74	10,133.56
37	魏兵帥	設(shè)計(jì)部	22	22	6426.89	877.45	330.00	7634.34	528.28		433.14	6,672.92
38	張學(xué)海	設(shè)計(jì)部	22	22	7761.37	877.45	330.00	8968.82	528.28		423.67	8,016.87
合計(jì)					327601.94	21644.91	12870.00	362116.85	13728.90		7161.61	341226.34