這邊所得稅匯算清繳如何調(diào)整？

電商促銷業(yè)務(wù)財稅處理 2025-08-31 14:34:03

問題來源：

（3）顧客后期利用積分兌換獎品（積分規(guī)則內(nèi)）的會計處理

借：預(yù)計負(fù)債－促銷積分

貸：庫存商品等

應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

說明：利用積分兌換獎品，增值稅和企業(yè)所得稅，都需要同時視同銷售處理。

（4）積分到期顧客沒有使用而失效的會計處理

借：銷售費(fèi)用（紅字）

貸：預(yù)計負(fù)債－促銷積分（紅字）

（5）涉及到的企業(yè)所得稅處理

通過促銷贈送的積分，在沒有實際發(fā)生支出時，不能稅前扣除。因此，當(dāng)期確認(rèn)而沒有實際支出的應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整；反之亦然。

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蘇老師

2025-09-01 10:08:53 849人瀏覽

同學(xué)您好，請問調(diào)整那方面的內(nèi)容。

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