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這邊所得稅匯算清繳如何調(diào)整?

這邊所得稅匯算清繳如何調(diào)整?

電商促銷業(yè)務(wù)財(cái)稅處理 2025-08-31 14:34:03

問題來源:

(3)顧客后期利用積分兌換獎(jiǎng)品(積分規(guī)則內(nèi))的會計(jì)處理
借:預(yù)計(jì)負(fù)債-促銷積分
貸:庫存商品等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
說明:利用積分兌換獎(jiǎng)品,增值稅和企業(yè)所得稅,都需要同時(shí)視同銷售處理。
(4)積分到期顧客沒有使用而失效的會計(jì)處理
借:銷售費(fèi)用(紅字)
貸:預(yù)計(jì)負(fù)債-促銷積分(紅字)
(5)涉及到的企業(yè)所得稅處理
通過促銷贈送的積分,在沒有實(shí)際發(fā)生支出時(shí),不能稅前扣除。因此,當(dāng)期確認(rèn)而沒有實(shí)際支出的應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)整;反之亦然。
查看完整問題

蘇老師

2025-09-01 10:08:53 742人瀏覽

同學(xué)您好,請問調(diào)整那方面的內(nèi)容。

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