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張三給客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)車(chē)票，應(yīng)該怎么處理比較好？

張三給客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)車(chē)票，客戶(hù)不是公司的員工，張三報(bào)銷(xiāo)的這筆錢(qián)，是不能稅前扣除的，所以請(qǐng)問(wèn)關(guān)于這筆業(yè)務(wù)，應(yīng)該怎么處理比較好？

企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制及管理 2025-08-18 19:44:50

問(wèn)題來(lái)源：

（一）日常納稅申報(bào)數(shù)據(jù)審核
稅務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)稅后，由財(cái)務(wù)主管進(jìn)行最終審核，具體審核內(nèi)容：
1.全稅種數(shù)據(jù)來(lái)源審核（見(jiàn)后續(xù)課件）。
2.憑證齊全性審核：原始憑證不全（先審批，后補(bǔ)票/紙質(zhì)審批單未交回）。
3.審批流程齊全性審核：電話(huà)審批后未補(bǔ)簽字。
4.報(bào)稅資料裝訂齊全性審核：會(huì)計(jì)人員不按時(shí)裝訂憑證。
5.注意企業(yè)享受稅收優(yōu)惠時(shí)的填報(bào)正確性。
全稅種數(shù)據(jù)來(lái)源審核：增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅、個(gè)稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、殘保金、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。
增值稅
要求稅務(wù)會(huì)計(jì)提供：賬面增值稅余額、開(kāi)票明細(xì)、認(rèn)證明細(xì)→進(jìn)行核對(duì)。
主要審核：未開(kāi)票收入、計(jì)算抵扣業(yè)務(wù)是否手動(dòng)填寫(xiě)正確。
未開(kāi)票收入：納稅義務(wù)已發(fā)生+已入賬+尚未開(kāi)票的業(yè)務(wù)、手續(xù)費(fèi)返還。
計(jì)算抵扣：火車(chē)票、飛機(jī)票、大巴車(chē)票、農(nóng)產(chǎn)品。
企業(yè)所得稅
要求稅務(wù)會(huì)計(jì)提供：所得稅季度報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、個(gè)稅申報(bào)表。
主要審核：營(yíng)業(yè)成本的數(shù)據(jù)是不包括期間費(fèi)用的。
增值稅與企業(yè)所得稅收入之間比對(duì)
防范兩稅比對(duì)不一致風(fēng)險(xiǎn)。
（兩稅收入是否可能存在不一致的情形？）
查看完整問(wèn)題

蘇老師

2025-08-19 16:57:13 566人瀏覽

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