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會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅法計(jì)提折舊差異是遞延所得稅負(fù)債嗎？

老師我想請(qǐng)問(wèn)一下，蔡老師說(shuō)的過(guò)程中會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提折舊是25000，稅法上計(jì)提33000，差異是遞延所得稅資產(chǎn)吧，不是遞延所得稅負(fù)債，是嗎？

遞延所得稅 2019-01-20 20:13:20

楊老師

2019-01-21 11:27:18 1073人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)提折舊是25000，稅法上計(jì)提33000，資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，所于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，產(chǎn)生的是遞延所得稅負(fù)債，不是遞延所得稅資產(chǎn)

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！
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