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會計準則中“需要”二字指當期還是補交？

請問老師，會計準則需要交的稅，需要二字，指的是  交完當期稅后還需要交  還是  當期需要交  呢？

遞延所得稅 2018-11-07 08:47:42

問題來源：

遞延所得稅

時間性差異

折舊

收付實現(xiàn)制和權(quán)責(zé)發(fā)生制

永久性差異

政府罰款

遞延所得稅負債

會計準則需要交納的稅>稅法需要交納的稅

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交所得稅

  遞延所得稅負債

遞延所得稅資產(chǎn)

會計準則需要交納的稅<稅法需要交納的稅

借：所得稅費用

  遞延所得稅資產(chǎn)

貸：應(yīng)交所得稅

租賃

經(jīng)營租賃：與租賃資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的風(fēng)險和報酬未發(fā)生轉(zhuǎn)移的租賃行為

融資租賃：滿足下列四個標準其中之一就是融資租賃

1.所有權(quán)轉(zhuǎn)移

2.優(yōu)惠購買權(quán)

3.占尚可使用年限的75%

4.公允價值的90%

查看完整問題

何老師

2018-11-07 17:43:25 766人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

會計準則是我應(yīng)該交的，而稅法是我實際交的（也就是我當期需要交的），

會計大于稅法，我下一期還得再補交，遞延所得稅負債

會計小于稅法，我這期多交了，下一期不用交了，就是遞延所得稅資產(chǎn)

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的，加油！
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