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2024年需要新增資金的計(jì)算問(wèn)題

資金習(xí)性預(yù)測(cè)法平均資本成本比較法 2025-06-02 17:00:23

問(wèn)題來(lái)源：

（2）根據(jù)乙企業(yè)的相關(guān)資料完成下列任務(wù)：
①按步驟建立總資金需求模型；
②測(cè)算2024年資金需求總量；
③測(cè)算2024年外部籌資量。
查看完整問(wèn)題

宮老師

2025-06-03 14:04:23 1229人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

2024年需要新增資金=2024年資金需求總量-2023年資金需求總量

其中，2023年資金需求總量=2023年總資產(chǎn)-2023年敏感性負(fù)債

2023年總資產(chǎn)是7500萬(wàn)元，2023年敏感性負(fù)債有應(yīng)付賬款的375萬(wàn)元和其他應(yīng)付款的800萬(wàn)元。

在計(jì)算2023年資金需求總量時(shí)減去應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款，是因?yàn)檫@兩項(xiàng)屬于敏感性負(fù)債，會(huì)隨著銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)自然增加。這種自然增加的負(fù)債相當(dāng)于企業(yè)自動(dòng)獲得的資金來(lái)源，不需要額外籌集，因此需要從總資金需求中扣除。例如，當(dāng)銷(xiāo)售增加時(shí)，企業(yè)采購(gòu)原材料等形成的應(yīng)付賬款會(huì)增加，這部分資金可以緩解企業(yè)的融資壓力，直接減少需要外部補(bǔ)充的資金量。這其實(shí)是考慮了企業(yè)經(jīng)營(yíng)中自然形成的“內(nèi)部融資”效應(yīng)。

每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！

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