咨詢費為何不用扣繳所得稅？
問題來源：
（3）計算乙公司向甲公司支付商標使用費、咨詢費、設計費應代扣代繳的企業(yè)所得稅。
查看完整問題
秦老師
2022-06-22 13:45:06 3098人瀏覽
勤奮刻苦的同學，您好：
此處內(nèi)容可以這樣理解：
企業(yè)所得稅中所得來源地的判斷：提供勞務所得，按照勞務發(fā)生地確定所得來源地。
在企業(yè)所得稅中，提供咨詢服務、設計服務，屬于提供勞務。由于甲公司未派遣相關人員來中國提供相關服務，說明勞務發(fā)生地不在境內(nèi)，所以收取的咨詢費和設計費不屬于來源于我國境內(nèi)的所得，故無須在我國繳納企業(yè)所得稅。
拓展：增值稅中境內(nèi)銷售服務的判斷：服務（租賃不動產(chǎn)除外）的銷售方或者購買方在境內(nèi)。本題屬于接受服務的購買方在境內(nèi)的情形，所以需要在我國繳納增值稅。
有幫助(7)
答案有問題？
相關答疑
-
2026-03-03
-
2026-02-25
-
2022-08-28
-
2022-07-09
-
2021-07-12
您可能感興趣的CPA試題
津公網(wǎng)安備12010202000755號