會(huì)計(jì)與稅法確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得差異原因是什么？
問(wèn)題來(lái)源：
（3）回答業(yè)務(wù)（3）企業(yè)取得乙公司股權(quán)計(jì)稅基礎(chǔ)的確定方法，并計(jì)算應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
查看完整問(wèn)題
馬老師
2025-05-24 11:15:08 584人瀏覽
哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：
您要看好題目的時(shí)間哈~
（3）2022年5月該企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品投資境內(nèi)乙公司。該產(chǎn)品的不含增值稅公允價(jià)值200萬(wàn)元，賬面成本140萬(wàn)元，會(huì)計(jì)上已確認(rèn)轉(zhuǎn)讓所得60萬(wàn)元。企業(yè)選擇將對(duì)外投資確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，分5年均勻計(jì)入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額。
業(yè)務(wù)是2022年發(fā)生的，那么在2022年，會(huì)計(jì)上確認(rèn)所得為60萬(wàn)，但是稅法上只是確認(rèn)為12萬(wàn)，所以2022年納稅調(diào)減處理48萬(wàn)。
但是本題業(yè)務(wù)是2023年的匯算清繳，所以此時(shí)屬于是第二年，2023年會(huì)計(jì)上不確認(rèn)所得，但是稅法上要確認(rèn)所得12萬(wàn)，所以要納稅調(diào)增處理12萬(wàn)，注意區(qū)分~
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
有幫助(10)
答案有問(wèn)題？
相關(guān)答疑
-
2024-09-10
-
2024-06-27
-
2023-08-10
-
2022-07-11
-
2020-08-16
您可能感興趣的CPA試題
津公網(wǎng)安備12010202000755號(hào)