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財(cái)務(wù)晉升2024內(nèi)外賬合規(guī)化處理怎么做？

財(cái)務(wù)晉升2024全國(guó)>內(nèi)外賬合規(guī)化處理和涉稅風(fēng)險(xiǎn)>兩賬合一的合規(guī)化處理（1）>17分05秒>講義段ID：7703886 賬上庫(kù)存大于實(shí)際庫(kù)存，不退回進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，還有其他處理方法嗎

兩賬合一的合規(guī)化處理 2024-05-03 20:55:17

問(wèn)題來(lái)源：

（五）預(yù)付賬款
1.外賬上預(yù)付的款項(xiàng)，因?yàn)椴少?gòu)沒(méi)有發(fā)票，所以預(yù)付賬款沒(méi)有沖銷，以撤銷采購(gòu)的名義，收回款項(xiàng)沖平。
2.外賬上沒(méi)有預(yù)付賬款，實(shí)際上有，以后收到采購(gòu)發(fā)票時(shí)，無(wú)法沖平，成為應(yīng)付賬款，導(dǎo)致多出來(lái)的應(yīng)付賬款按應(yīng)付賬款的處理方法處理掉。這是兩套賬時(shí)沒(méi)有做好所導(dǎo)致的。若沒(méi)有發(fā)票就不應(yīng)該在外賬付款，若有發(fā)票就應(yīng)該在外賬付款。一方面可能財(cái)務(wù)經(jīng)理沒(méi)有審批籌劃好另一方面老板個(gè)人隨意付款，沒(méi)有經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)的審批。
（六）其他應(yīng)收款
1.填寫收據(jù)，現(xiàn)金收款。
2.找一些費(fèi)用發(fā)票沖平。
3.若金額巨大，大多是資金占用所引起。資金占用應(yīng)清理歸還。若資金占用金額巨大，應(yīng)請(qǐng)示老板如何處理。
（七）原材料
1.由于有不開(kāi)票的采購(gòu)，外賬沒(méi)有入賬，導(dǎo)致賬上數(shù)據(jù)小于實(shí)際庫(kù)存。找關(guān)聯(lián)方補(bǔ)開(kāi)發(fā)票，或做無(wú)票入庫(kù)，企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，利潤(rùn)調(diào)增。
2.由于為了減少增值稅稅負(fù)，虛開(kāi)了采購(gòu)發(fā)票入賬，導(dǎo)致賬上的金額大于實(shí)際。建議退回發(fā)票，讓對(duì)方開(kāi)具紅字發(fā)票沖掉。
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劉老師

2024-05-04 10:21:55 1339人瀏覽

勤奮可愛(ài)的學(xué)員，你好：

1、清查時(shí)，賬面庫(kù)存過(guò)高，其會(huì)計(jì)分錄如下：

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢。

貸：庫(kù)存商品或原材料。

貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。

2、按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)造成存貨盤虧或毀損的原因，分別以下情況進(jìn)行處理，其會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料（回收殘料價(jià)值）。

借：其他應(yīng)收款(應(yīng)收的賠償)。

借：管理費(fèi)用(計(jì)量收發(fā)差錯(cuò)、一般經(jīng)營(yíng)損耗以及管理不善造成存貨盤虧）。

借：營(yíng)業(yè)外支出（自然災(zāi)害等非常原因造成）。

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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