沒(méi)有差異需做銀行存款余額調(diào)節(jié)表嗎？由誰(shuí)做？提交給誰(shuí)？

銀行存款余額調(diào)節(jié)表 2025-08-18 13:40:17

問(wèn)題來(lái)源：

第七章銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制

銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制

當(dāng)賬面銀行余額與銀行對(duì)賬單余額不一致時(shí)，需要將兩個(gè)金額進(jìn)行調(diào)節(jié)（銀行存款余額調(diào)節(jié)表），調(diào)節(jié)后的余額仍然不一致時(shí)，需要進(jìn)行賬面檢查，是否存在錯(cuò)賬。

左邊：

1.銀行已收，企業(yè)未收款項(xiàng)：銀行賬戶內(nèi)已經(jīng)收到錢了，但是企業(yè)還沒(méi)有記賬

2.銀行已付，企業(yè)未付款項(xiàng)：錢已經(jīng)從賬戶內(nèi)劃走，但是企業(yè)還沒(méi)有記賬

右邊：

3.企業(yè)已收，銀行未收款項(xiàng)：企業(yè)已將收到的款記賬，但銀行賬戶內(nèi)錢還沒(méi)有到賬

4.企業(yè)已付，銀行未付款項(xiàng)：企業(yè)已經(jīng)將付款記賬，但是銀行賬戶內(nèi)錢還有沒(méi)劃走

實(shí)操中的未達(dá)賬項(xiàng)存在嗎？

原：實(shí)時(shí)電匯；普通轉(zhuǎn)賬；時(shí)間限制

現(xiàn)：匯路方便，分筆支付

情況1和情況2一般是財(cái)務(wù)收到銀行蓋章回單的時(shí)間已經(jīng)是在結(jié)賬之后，所以沒(méi)有及時(shí)入賬而導(dǎo)致形成未達(dá)賬項(xiàng)。

在有網(wǎng)銀的情況下，以上情況一般不會(huì)發(fā)生，如果企業(yè)沒(méi)有網(wǎng)銀，以上情況有可能發(fā)生。

或有些國(guó)有企業(yè)，要求每月月底必須結(jié)賬，而在結(jié)賬后，突然有了收款等情況，即會(huì)出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。

情況3和情況4，比如業(yè)務(wù)收付以支票結(jié)算，企業(yè)開(kāi)出支票以支票根入賬，但對(duì)方尚未將支票存入銀行；或企業(yè)在收到支票后先記賬，出納尚未將支票存入銀行，所以銀行款項(xiàng)沒(méi)有到賬。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)原理：

【左邊】銀行存款科目余額＋未記賬銀行收款－未記賬銀行付款＝【右邊】銀行賬戶內(nèi)資金余額＋已記賬未到賬收款－已記賬未劃扣付款

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蘇老師

2025-08-19 11:25:36 1818人瀏覽

同學(xué)您好，沒(méi)有就不用做，有就出納做，做好了給總帳會(huì)計(jì)就行。

有幫助(2) 答案有問(wèn)題？

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