沒有差異需做銀行存款余額調節(jié)表嗎？由誰做？提交給誰？

銀行存款余額調節(jié)表 2025-08-18 13:40:17

問題來源：

第七章銀行存款余額調節(jié)表編制

銀行存款余額調節(jié)表編制

當賬面銀行余額與銀行對賬單余額不一致時，需要將兩個金額進行調節(jié)（銀行存款余額調節(jié)表），調節(jié)后的余額仍然不一致時，需要進行賬面檢查，是否存在錯賬。

左邊：

1.銀行已收，企業(yè)未收款項：銀行賬戶內已經收到錢了，但是企業(yè)還沒有記賬

2.銀行已付，企業(yè)未付款項：錢已經從賬戶內劃走，但是企業(yè)還沒有記賬

右邊：

3.企業(yè)已收，銀行未收款項：企業(yè)已將收到的款記賬，但銀行賬戶內錢還沒有到賬

4.企業(yè)已付，銀行未付款項：企業(yè)已經將付款記賬，但是銀行賬戶內錢還有沒劃走

實操中的未達賬項存在嗎？

原：實時電匯；普通轉賬；時間限制

現(xiàn)：匯路方便，分筆支付

情況1和情況2一般是財務收到銀行蓋章回單的時間已經是在結賬之后，所以沒有及時入賬而導致形成未達賬項。

在有網銀的情況下，以上情況一般不會發(fā)生，如果企業(yè)沒有網銀，以上情況有可能發(fā)生。

或有些國有企業(yè)，要求每月月底必須結賬，而在結賬后，突然有了收款等情況，即會出現(xiàn)未達賬項。

情況3和情況4，比如業(yè)務收付以支票結算，企業(yè)開出支票以支票根入賬，但對方尚未將支票存入銀行；或企業(yè)在收到支票后先記賬，出納尚未將支票存入銀行，所以銀行款項沒有到賬。

銀行存款余額調節(jié)表調節(jié)原理：

【左邊】銀行存款科目余額＋未記賬銀行收款－未記賬銀行付款＝【右邊】銀行賬戶內資金余額＋已記賬未到賬收款－已記賬未劃扣付款

查看完整問題

蘇老師

2025-08-19 11:25:36 2276人瀏覽

同學您好，沒有就不用做，有就出納做，做好了給總帳會計就行。

有幫助(2) 答案有問題？

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