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反向保理是什么業(yè)務

來源：東奧會計在線責編：劉佳慧 2025-12-19 11:19:12

精選回答

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2025-12-19 11:19:12

反向保理是什么業(yè)務

反向保理是指保理商所買斷的應收賬款的對家是一些資信水平很高的買家。這樣，銀行只需要評估買家的信用風險就可以開展保理，而授信的回收資金流也直接來自于買家。

保理

保理全稱保付代理，又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或將來的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉讓給保理商（提供保理服務的金融機構），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。保理是商業(yè)貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，賣方為了強化應收賬款管理、增強流動性而采用的一種委托第三者（保理商）管理應收賬款的行為。

保理業(yè)務的優(yōu)點

1、規(guī)避應收賬款帶來的風險。保理商在核準的買方信用額度內，對沒有任何商業(yè)糾紛的應收賬款，可以為企業(yè)提供最高達100%的買家信用風險擔保，有助于企業(yè)拓展銷售業(yè)務。

2、減輕企業(yè)資金缺乏的壓力。針對被接受保理的應收賬款，銀行和保理商可以按預先約定的比率提供即時的融資。

保理業(yè)務流程

(1)賣方以賒銷的方式向買方銷售貨物；

(2)賣方將賒銷模式下的結算單據(jù)提供給保理公司，作為受讓應收賬款及發(fā)放應收賬款收購款的依據(jù)，保理公司將收到的結算單據(jù)的復印件提交給合作銀行，進行再保理業(yè)務；

(3)銀行在審核單據(jù)，確認無誤后，將相關融資款項劃至保理公司的賬戶中；

(4)保理公司將收到的銀行融資款項劃至賣方在合作銀行開立的賬戶中作為應收賬款購買款；

(5)應收賬款到期日，買方向保理公司償還應收賬款債權。

保理分類

保理可以分為有追索權保理(非買斷型)和無追索權保理(買斷型)、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。

1、有追索權保理

指供應商將債權轉讓給保理商，供應商向保理商融通貨幣資金后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權向供應商要求償還預付的貨幣資金，如購貨商破產(chǎn)或無力支付，只要有關款項到期未能收回，保理商都有權向供應商進行追索，因而保理商具有全部“追索權”，這種保理方式在我國采用較多。無追索權保理是指保理商將銷售合同完全買斷，并承擔全部的收款風險。

2、明保理

是指保理商和供應商需要將銷售合同被轉讓的情況通知購貨商，并簽訂保理商、供應商、購貨商之間的三方合同。暗保理是指供應商為了避免讓客戶知道自己因流動資金不足而轉讓應收賬款，并不將債權轉讓情況通知客戶，貨款到期時仍由銷售商出面催款，再向銀行償還借款。

3、折扣保理

折扣保理又稱為融資保理，即在銷售合同到期前，保理商將剩余未收款部分先預付給銷售商，一般不超過全部合同額的70%-90%。

4、到期保理

到期保理是指保理商并不提供預付賬款融資，而是在賒銷到期時才支付，屆時不管貨款是否收到，保理商都必須向銷售商支付貨款。

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