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現(xiàn)金返回線公式

來源：東奧會計在線 責(zé)編：婷婷 2019-12-04 11:51:26

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東奧注冊會計師

2024-09-12 03:20:10

現(xiàn)金返回線公式

現(xiàn)金返回線公式

現(xiàn)金返回線公式：R=(3bδ2/4i)1/3+L，其中b表示每次有價證券的固定轉(zhuǎn)換成本;i表示有價證券的日利息率;δ表示預(yù)期每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差上限H=3R-2L。 在現(xiàn)金返回線公式中，b表示證券轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為證券的成本； δ表示公司每日現(xiàn)金流變動的標(biāo)準(zhǔn)差； i表示以日為基礎(chǔ)計算的現(xiàn)金機會成本； L與企業(yè)每日最低現(xiàn)金需求量有關(guān)。 在運用現(xiàn)金返回線公式進(jìn)行計算時，應(yīng)該首先確定現(xiàn)金的最低控制線、最高控制線和回歸線。

現(xiàn)金持有量

確定現(xiàn)金持有量上限和下限以及最優(yōu)現(xiàn)金返回線，現(xiàn)金持有量達(dá)到上限則買入證券，達(dá)到下限則賣出證券，使其達(dá)到最優(yōu)現(xiàn)金返回線。現(xiàn)金持有量在上下限之間不采取行動計算公式：下限L受企業(yè)每日的最低現(xiàn)金需要量、管理人員風(fēng)險承受傾向等因素的影響。

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