營運資金是財務報表中?流動資產(chǎn)?與?流動負債的差額?，即：?營運資金 = 流動資產(chǎn) - 流動負債。
?流動資產(chǎn)?：包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款等可直接用于短期償債或日常經(jīng)營的資產(chǎn)。 ?
流動負債?：如應付賬款、短期借款等需要在一年內償還的債務。
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