信用證和保函的區(qū)別
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信用證和保函是國(guó)際貿(mào)易和金融中常見(jiàn)的兩種銀行擔(dān)保工具，它們?cè)诠δ?、使用?chǎng)景和法律性質(zhì)上有顯著區(qū)別。以下是兩者的主要區(qū)別：
1. 定義與用途
?信用證：
是銀行根據(jù)買(mǎi)方(申請(qǐng)人)的請(qǐng)求，向賣(mài)方(受益人)開(kāi)出的一種付款保證。只要賣(mài)方提交符合信用證條款的單據(jù)(如提單、發(fā)票等)，銀行就必須付款。主要用于保障國(guó)際貿(mào)易中的貨款支付安全。
?保函：
是銀行或金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方(受益人)出具的履約擔(dān)保文件，承諾如果申請(qǐng)人未能履行合同義務(wù)，銀行將賠償損失。常用于工程承包、投標(biāo)、預(yù)付款等場(chǎng)景。
2. 核心功能
?信用證：保障“付款”——確保賣(mài)方能收到貨款。
?保函：保障“履約”——確保合同義務(wù)被履行，否則進(jìn)行賠償。
3. 觸發(fā)條件
?信用證：只要單據(jù)相符，無(wú)論貨物是否真實(shí)交付，銀行都必須付款(“單證一致”原則)。
?保函：只有在申請(qǐng)人違約時(shí)，受益人才能憑證明文件要求銀行賠付。
4. 類(lèi)型常見(jiàn)分類(lèi)
?信用證類(lèi)型：
?不可撤銷(xiāo)信用證
?即期/遠(yuǎn)期信用證
?跟單信用證
?保函類(lèi)型：
?投標(biāo)保函
?履約保函
?預(yù)付款保函
?質(zhì)量保函
5. 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
?信用證：銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任(尤其是不可撤銷(xiāo)信用證)，風(fēng)險(xiǎn)主要集中在單據(jù)審核。
?保函：銀行承擔(dān)第二性或有條件的責(zé)任(取決于保函類(lèi)型)，通常是在申請(qǐng)人違約后才賠付。
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