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授權(quán)、記錄、保管、核對(duì)都要不同的人，是么？

授權(quán)、記錄、保管、核對(duì)都要不同的人，是么？比如授權(quán)和核對(duì)也不可以是同一個(gè)人？

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序 2020-01-28 23:02:15

問題來(lái)源：

【例題7】?jī)?nèi)部控制需要遵循一些基本原則以達(dá)到控制目標(biāo)，這其中就有一項(xiàng)是職責(zé)分離，下面這些情形中哪項(xiàng)沒有違反該原則（   ）。

A．資金經(jīng)理有權(quán)在支票上簽字，但把簽名印章交給助理

B．倉(cāng)庫(kù)管理人員有權(quán)處置毀損商品

C．銷售經(jīng)理有權(quán)批準(zhǔn)信用政策和壞賬處置

D．將缺席人員的工資支票交由該部門考勤記錄人員轉(zhuǎn)交

【答案】A

【解析】控制活動(dòng)：職責(zé)分離。

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何老師

2020-01-29 15:41:44 781人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

是的，不可以授權(quán)和核對(duì)為同一人

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的，加油！
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